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关于××公司××万元××业务的调查报告
××公司是×× （行）管理的存量信贷客户（或新拓展客户） （或是总、省行管理客户及其控股和参股子公司、总行行业重点 客户等），属××行业（实行名单制管理的列明客户分类结果） ， ××年度信用等级××级， 授信额度为××万元， 目前占用我行 信用××万元。近期，该公司向××支行（或××客户部门）申 请办理××业务××万元 （授信业务应为××支行或××客户部 门拟对该客户授信××万元），用于××（具体业务为用途，授 信业务为业务种类，），期限（授信业务为有效期）×年（或月） ， 由××提供×× （包括质押、抵押、保证）担保或采用信用方式。 现将调查情况报告如下：
一、本次调查基本情况
（一）本次调查所采取的方法；
（二）基本可以认定真实的相关资料及认定的依据； （三）重点说明无法认定是否真实的相关资料及无法认定的 原因。
二、客户基本情况 （一）概况
××公司成立于 ×年×月×日，注册地为 ××（实际经营地址与注 册地不一致的应说明实际经营地址），法人代表为 ×××，公司性质 为××，目前注册资本为 ××万元（实收资本与注册资本不一致的应 说明情况），其中××出资××万元，占比 ××%（逐一列明股东出资 情况，若股东较多可以表格列示），经营范围为： ××（营业执照
核准的经营范围，如为特殊行业则须对其特许证件和相关资质予 以说明。）
公司历史沿革情况： ×××
（二）组织结构及管理模式 该公司设立（或不设立）股东会，由全体股东组成；公司设 立董事会（或不设立董事会，设立执行董事等） ，由 ××名董事组 成，其中由××委派×名，董事长由×××担任；该公司现有总经理１ 名，由×××担任，副总经理 ×名，下设×××等××部门。该公司财务 管理模式为×××。公司现有员工 ××人，其中具有×××专业技术职 称的××人，占比为 ××％，具有 ××学历的××人，占比为 ××％。
（若控股股东为法人，简要介绍控股股东情况；如有对外投 资的下属公司，还应列明对其投资和管理情况，特别要说明对其 下属公司的财务管理模式）
（三）法定代表人及主要管理人员情况
法定代表人 ×××，年龄××岁，学历 ×××，职称×××；主要工作 经历；经查询人行征信系统， 截止×年×月×日个人信用记录情况， 有无不良信用记录（如有违约记录，应详细说明原因） 。
财务负责人 ×××，年龄××岁，学历×××，职称×××；主要工作 经历；经查询人行征信系统， 截止×年×月×日个人信用记录情况， 有无不良信用记录（如有违约记录，应详细说明原因） 。
（四）客户生产经营情况（制造业说明生产工艺、设计生产 能力，目前的实际生产能力）
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该公司主营业务（主导产品）是 ×××，其生产（销售）产品 的技术水平是 ×××，目前实际生产 （销售）能力是×××，在行业中 排名是×××（或处于 ×××水平），在×××区域（全国、省、市（县）
等）或 ×××行业的市场份额是 ××%。其上游原材料（或商品）供 应商主要是×××，合作关系×××（长期稳定或已签订长期供应协 议），原材料（或商品）价格稳定（或其他变化趋势） ，供应状况 良好（或紧张等其他情况）；其产品（商品）的销售模式是 ×××， 近三年及报告期分别实现主营业务收入 ××万元、××万元、××万元 和××万元，实现利润总额分别为 ××万元、 ××万元、××万元和×× 万元，经营规模和盈利水平逐年提高， 发展前景良好 （如有变动， 应重点说明变动原因，并据此分析判断今后的发展前景） 。
三、客户资信状况
该公司在我行开立 ××账户，经查询人行征信系统显示 ,截止× 年×月×日该公司共占用各家金融机构信用 ××万元（如与实际不 符，应说明不符原因），无不良信用记录（如有，应详细说明情况） 具体明 细如下：
单位：万 元
机构名称 贷款 余额 担保方式 银行承兑汇票 余额 信用证 其他 担保方式 担保方式 余额 担保方式 余额 机构名称 业务种类 小计
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注：业务种类应根据企业实际用信情况合理选择主要用信种类，采用保证担保方 式的，应在该表下备注中逐笔列明业务种类、期限、金额、担保单位名称等。
经查询人行征信系统显示 ,截止 ×年×月×日该公司对外担保余 额××万元（如与实际不符，应说明不符原因），其中对××公司在×× 银行 ××业务提供担保 ××万元（逐笔列明），经调查认定，被担保 单位生产经营正常，担保履约风险较小。
四、客户财务状况分析
该公司向我行提供的 ××年度（近三年度）财务报表均已经我 行认可的会计师事务所审计，且出具了无保留意见审计报告，报 告期×年×月报表未经审计。（如为合并报表，应列明合并范围）
（一）近三年及报告期主要财务数据变动情况分析
单位：
万元
×××年末 ×××年末 ×××年末 ×××年××月末 项目 项目 数据 数据 数据 同比 数据 同比 数据 较年初 一、资产总额 （一）流动资产总额 1.货币资金 2.应收账款 3.预付款项 4.存货 7
5.其他应收款 （二）长期投资
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（三）固定资产 其中：在建工程 （四）无形及其他资产 二、负债总额 （一）流动负债 1.短期借款 2.应付票据 3.应付账款 4.其他应付款 （二）非流动负债 1.长期借款 三、所有者权益 （一）实收资本 （二）资本公积 （三）盈余公积 （四）未分配利润
注：本表所列示项目为一般客户情况，经办人员可根据企业具体财务数据情况进
行添加 或删除），但要将客户的主要财务数据列示全面。
1、资产状况及变动情况分析 该公司近三年及报告期资产总额
呈现逐年增加 （减少、变动较 大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要原因 是×××。
截止 ×年×月末（报告期）资产总额 ××万元，比年初增加（减少） ××万元，主要项目情况及变动原因如下：
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货币资金余额 ××万元，其中银行存款 ××万元（含保证金×× 万元），主要分布情况为 ××行××万元（逐一列示主要存款行），比 年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。
应收账款余额 ××万元，主要是应收的 ××，比年初增加（减 少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。其中账龄一年以 内的××万元，占比为××%，账龄一至二年的 ××万元，占比为××%， 账龄二年以上的 ××万元，占比为 ××%。具体明细情况如下（应收 账款户数较多的可列示排名前十位的情况，应收账款户数较少的 可按实际或排名前五位列示，所列示的明细汇总额度应尽量占到 应收账款总额的 80%以上）：
单位：万
元
客户名称 金额 账龄 形成原因 合同约定最迟收回日期 小计 存货余额××万元，主要包括原材料（产成品或库存商品、 在产品等） ××万元。比年初增加（减少） ××万元，增加（减少） 的主要原因是 ×××，
其他应收款余额 ××万元，主要包括 ×××，比年初增加（减 少）××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××，
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（余额较大的应重
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点分析其结构、形成原因、账龄等情况）
长期投资余额 ××万元，主要包括 ×××，比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。
固定资产净值 ××万元，主要包括×××，比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。
在建工程余额 ××万元，主要包括×××，比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。（金额较大的要分析在 建工程的建设进度、资金筹措及到位情况） 。
2、负债状况及变动情况分析 该公司近三年及报告期负债总
额呈现逐年增加（减少、变动 较大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要原 因是 ×××。截止 ×年×月末（报告期）负债总额 ××万元，比年初增 加（减少） ××万元，主要项目情况及变动原因如下： 短期借款余额 ××万元，主要包括 ×××（逐银行、逐业务品 种列示），比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原 因是 ×××。
应付票据余额 ××万元，主要包括 ×××（逐银行、逐业务品 种列示），比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原 因是 ×××。
应付账款余额 ××万元，主要是应付的 ××，比年初增加（减 少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。其中账龄一年以 内的××万元，占比为××%，账龄一至二年的 ××万元，占比为××%， 账龄二年以上的 ××万元，占比为 ××%。具体明细情况如下（应付 账款户数较多的可列示排名前
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十位的情况，应付账款户数较少的
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可按实际或排名前五位列示，所列示的明细汇总额度应尽量占到 应付账款总额的 80%以上）：
客户名称 金额 账龄 形成原因 单位：万元
合同约定最迟付款日期 小计 其他应付款余额 ××万元，主要包括 ×××，比年初增加（减
少）××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。（余额较大的应重 点分析其结构、形成原因、账龄等情况）
长期借款余额 ××万元，主要包括 ×××（逐银行、逐
业务品 种列示），比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原 因是 ×××。
3、所有者权益及其变动情况分析 该公司近三年及报告期所
有者权益呈现逐年增加（减少、变 动较大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要 原因是 ×××。截止 ×年×月末（报告期）所有者权益 ××万元，其中 实收资本××万元，资本公积 ××万元，未分配利润××万元。比年初 增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。
（二）偿债能力分析
项目 ××年 ××年 14
××年 ××年××行业平均值 数据 数据 同比 数据 同比 资产负债率（%） 注：行业绩效值采用××年××行业××型企业标准，下同
偿利息保障倍数（倍） 债能力流动比率（%） 指标速动比率（%） 现金流动负债比率（%） 下降（上升、基本稳定等），报告期资产负债率为 ××%，低于（高 于、接近）行业平均值；利息保障倍数逐年增加（减少、基本稳 定等）趋势，报告期为 ××倍，高于（低于、接近）行业平均值， 说明其长期偿债能力较强（较弱、一般）。流动比率呈逐年上升 （下降、基本稳定等）报告期为 ×× ，速动比率呈逐年上升（下 降、基本稳定等）报告期为 ×× ，高于（低于、接近）行业平均 值，现金流动负债比率呈逐年上升（下降、基本稳定等）报告期 为××，高于（低于、接近）行业平均值，说明其短期偿债能力 较强（较弱、一般）。总体来看，该公司偿债能力较强（较弱、 一般）。
注：对财务指标状况要按照以下标准进行定性分析：
强，反之， 若差于行业平均值时，则可以认定其所反映的相应能力较弱，若接近（上下相差不超过 20%）行业平均值时，应认定其所反映的相应能力一般。
主要指 标的状况来进行定性分析。如长期偿债能力应以资产负债率的状况为主来定性，短期偿 债能力应以速动比率状况为主来定性等。
从上表可以看出，该公司近三年及报告期资产负债率呈逐年
1、若某项财务指标值好于行业平均值时，可以认定其所反映的相应能力较
2、若反映某项能力的多项指标反应状况方向不一致时，应以反映该项能力的
（三）盈利能力分析 单位：万元
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项目 主营业务收入 利润总额 ××数据 ××年 数据 ××年 ××年 同比 数据 同比 行业平均值 盈利净利润 能力主营业务利润率指（%） 标总资产报酬率（%） 净资产收益率（%） 定性分析参照偿债能力分析格式及定性标准，各项指标反映 状况不一致时，按照主营业务利润率状况来定性其盈利能力。（报 告期总资产报酬率和净资产收益率应折算全年指标） 。
四）营运能力分析
项目 营 总资产周转率（次数） 运流动资产周转率（次能数） 力应收账款周转率（次指数） 标存货周转率（次数） ××年 数据 ××年 数据 ××年 同比 数据 ××年同比 ×× 行业平均值 状况不一致时，按照流动资产周转次数状况为主来定性其营运能 力。（报告期相关指标应折算全年指标）。
五）现金流量状况分析 单位：万元
项目 现 现金净流量 金 流 经营性现金净流量 量 投资性现金净流量 指 标 筹资性现金净流量 分析该公司近三年及报告期经营性现金净流量、投资性现金
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定性分析参照偿债能力分析格式及定性标准，各项指标反映
××年 数据 ××年 数据 ××年 数据 ××年××月 数据 同比 同比 净流量、筹资性现金净流量总体变动趋势和现状，正值表示其流 量充足，负值要说明详细原因。通过现金净流量变动趋势和现状， 分析判断其整体现金流状况，是否能够满足各项经营（投资、筹 资等）活动需要。应重点分析经营活动现金流状况，主要以此判 断企业的生产经营活动是否正常，现金流是否充足。
五、本笔业务情况
（一）业务背景（具体业务）
该公司与 ××公司于××年××月××日签订××购销合同，合同金 额××，合同约定付款方式为 ××。该公司因自有资金不足， 向我行 申请××业务××万元，期限 ××年（月），经客户部门调查认定，该 合同为首次使用（若非首次使用的， 应落实合同履行情况），交易 背景真实。
（二）还款来源分析（具体业务）
该笔贷款的还款来源为 ××（主营业务收入等）。该公司近三 年分别实现主营业务收入 ××万元、××万元、××万元，报告期当年 累计实现主营业务收入 ××万元，月均主营业务收入 ××万元，结合 占用各家银行敞口信用状况，确定还款来源是否有保障。
（三）营运资金缺口测算及贷款额度确定情况（流动资金贷 款及授信业务）
年初有效营运资产 =流动资产-账龄 2年以上应收款项-难以 参与周转的存货 -1 年内到期长期债权投资 - 各项待处理流动资产 净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产 =××万元 年末有效营运资产 =××万元
平均有效营运资产 =（年初有效营运资产 +年末有效营运资产） /2= ××万元
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营运资产周转次数 =上年度销售收入 /平均有效营运资产
=×× 信用等级调节系数（借款人为 ××级，取××） =××
营运资金总量 =[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增 长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数 ] ×调 节系数
=××万元
营运资金缺口 =营运资金总量 - 流动负债 - 借款人自有资金 =××万元。
（根据制度规定需对某项指标值进行调整时，应说明具体的调整理由，且要有相应 的调整依据）
四）理论授信额度测算（授信业务）
理论授信额度 （T）＝ K K1值＝ E值＝ 值 调整后的K21= 计算出的K21= L值＝ 计→ K2值＝ 调整后的K22= 计算出的K22= De值＝ 算→ 调整后的K23= 计算出的K23= K值＝ 过 调整后的K24= 计算出的K24= C值＝ 程 K3值＝ G= G/E= 经测算，该公司理论授信额度为 ××万元
根据客户申请，经调查确定本次贷款（授信，授信业务不必 客户申请）额度为 ××万元，符合流动贷款办法关于营运资金缺口 和贷款额度确定的相关规定（或不超授信理论值，符合省行关于 授信额度原则上不超过营运资金缺口的 70%的规定）。
六、担保情况分析（保证担保）
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（首先说明该客户不能提供有效资产抵押的原因及采用保证 担保方式的理由）本笔 ××业务由 ××公司提供连带责任保证担保。
（一）担保单位基本情况
（内容及格式同上述客户基本情况） （二）担保单位财务状况
截止××年末，×××公司资产总额 ××万元，负债总额××万元， 净资产为××万元，资产负债率为 ××%，流动比率为××，速动比率 为××；全年实现主营业务收入 ××万元，利润总额 ××万元，主营业 务利润率××%。截止××年××月末（报告期），×××公司资产总额 ×× 万元，负债总额××万元，净资产为××万元，资产负债率为 ××%， 流动比率为××，速动比率为××；累计实现主营业务收入 ××万元， 利润总额 ××万元，主营业务利润率 ××%。
（三）担保单位资信状况 （内容及格式同上述客户资信状况）
（四）担保能力测算
有效担保净资产 =所有者权益- 无形资产（建设用地使用权除 外）-2 年以上应收账款-不良投资-对债务人的股权投资 -待摊费 用-待处理资产损失 -递延资产-合理预计的可能会形成损失但未 反映在资产负债表的或有负债－表外负债 =所有者权益 - 两年以 上应收账款 =××万元。
保证担保额度 =有效担保净资产× N-已为他人提供的各类担 保余额=××万元。
保证人担保能力充足，具备担保资格和担保能力。（如为互
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保、 循环保等情况，还应按照省行担保实施细则的规定进行相应测算， 认定是否符合相关规定）。
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或六、担保情况分析（抵质押担保） 本笔××业务由××公司的×××提供抵（质）押担保。
（一）抵押物权属及现状 抵（质）押物位于济南市×××，所有权人为 ×××，其中土地面 积×××平方米，土地证号： ×××，用途为 ×××，土地使用权类型为 ×××，（土地出让金额 ×××万元，是否已交足），抵押房产位于济南 市×××，房产证号： ×××，建筑面积×××平方米。经客户部门调查 落实，抵押物具有独立的进出通道，水电配套齐全正常使用，易 于变现。
（二）抵（质）押物价值
经×××（我行认可的评估机构） 评估，评估价值为×××万元。 根据 ×××取得价值（建造成本）为 ×××万元 ，最高抵押担保额 = （建造成本* ××%+评估值* ××%）
*××%=×××万元（按照省行担保实 施细则规定测算 ） 。
（三）抵押物保险情况
×××公司已书面承诺就该抵押物办理以 ×××支行为第一受益 人财产保险（ ×××支行代理），或已办理 ×××支行为第一受益人的 财产保险，保险单编号为 ×××。或已按照我行规定办理了免办保 险审批手续。
七、风险分析 （一）风险因素分析
（重点分析并充分揭示客户财务、 经营、市场、信用、政策、 第二还款来源及我行内部操作等方面存在的风险，要抓住重点进 行分析）
（二）防范措施
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（针对分析揭示的风险因素，提出有针对性的、切实有效的 具体风险防范和控制措施。）
八、经济资本占用及回报情况（贷款业务）
经测算，该笔贷款年均增加值为 ××万元，经济资本回报率为 ××%，详见下表：
单位：万元
中间业 贷款利 贷款资 营业税 资产减 拨备后 年均净 年均经济 经济资本 务收入 息收入 金成本 及附加 值准备 利润 利润 增加值 回报率 九、调查意见
经调查， ××× 公司目前生产经营及财务状况良好（或存在 某些方面的问题，但鉴于 ××× 原因或情况），符合国家行业政 策及我行相关信贷政策、制度、办法的规定，同意对 ××× 公司 办理××业务××万元，用于××（具体业务为用途， 授信业务 为业务种类），期限（授信业务为有效期） ×年（或月），由×× 提供 ×× （包括质押、抵押、保证）担保，利率（费率）按 ×× 执行，还款方式为×× ，十二级预分类为 ××。
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