经验交流 ２００８年ｌ１月１０日第１１期 许扔金 电肛 基层央行风险防范 ■中国人民银行抚州市中心支行 黄普太 据统计，人民银行系统７０％以上的案件发生在 增强责任意识和风险意识。要把安全管理、风险防 县级支行，县级支行已逐渐成为人民银行系统各类 风险、事故、案件的高发区。如何防范基层央行风险 解决措施不力的现状，是基层央行面临的一大问 题。 一范作为县级支行Ｔ作的首要任务，要结合业务技能 学习培训和职业道德教育，通过案件分析、警示教 育和专题讲座等活动，积极组织十部职 开展内控 制度及相关业务知ｉＰ，培训和思想政治学习，通过学 习和培训提高Ｔ作人员的业务素质。规范业务操 、风险存在的原因 （一）Ｔ作重点偏差。在现行绩效考核机制下， 县级支行的Ｔ作重点演变为应付上级行的检查、考 核和撰写文章信息等，对会计、国库等Ｔ作的风险 控制不到位，忽视对关键性、可能存在重大风险隐 患的业务或环节的控制。 守，增强制度纪律约束。 （二）实行会计主管委派制。南于会汁主管岗位 在县级支行的特殊地位，在风险防范和控制方面具 有权威性，但在目前的体制下，会汁主管可能碍于 支行领导的压力和同事的情而，对于业务差错和风 险隐患听之任之。针对这种情况，建议在县支行实 行会计主管委派制度，将会计主管的人事组织关系 （二）核算Ｔ作和监督检查Ｔ作未分离。日前， 县级支行对风险高发区会计、国库Ｔ作的日常监督 检查和辅导主要是由会计国库股人员来担任，这种 既当“运动员”义当“裁判员”的做法严重制约了会 计监管的效力。 （三）内部监督检查工作难到位。一是内控制度 建设流于形式，难以起到对现实存在的风险和隐患 进行控制的作用。二是业务检查偏重于作表面文 和Ｔ资福利待遇等Ｌ收，并实行在各县级支行问的 定期交流，提高县级支行的会计Ｔ作水平，更能解 决困扰县级支行风险防范和控制不力、处罚难到位 的问题。 （三）整合部门职能，提高监督Ｔ作的有效性。 将会计国库管理、监督和检查等职能从会计国库股 分离出来，南会计国库部门专门做核算＿ ｌ作，同时 整合各监督部门的监督资源，把会计同库部门的管 理、监督和检查职能与事后监督、内审和纪检等职 章，查出的问题大多只涉及基础工作层面，易发生 风险的问题却往往在检查中被忽视，致使监督检查 缺乏应有的深度和力度。三是虽然纪检监察内审室 单设，主观卜加大了监管力度，但部分工作人员根 本未从事过会计、国库等基础业务，监督效果可想 而知，况且纪检临察内审室尚缺乏有效的丁作措 能合并，有效发挥监督部门的作用，提高监督成果 的利用效率。同时要赋予监督部门以相应的处罚权 限，增强监督部门的权威性。 施、Ｔ作方法和成功的经验可借鉴，监督监察、审计 监督、事后监督的优势未能集中发挥作用，对核心 风险点未建立起定期和不定期的风险防控监督，监 （四）改革监督方式，逐步扩大监督范同。根据 内部控制和风险防范的需要，采取日常监督（事中、 事后）、事前集中监督、专项跟踪监督和集中（定期） 监督等四种监督措施，将监督Ｔ作由原来的事后监 督控制体系尚不科学、不完整，监督管理部门缺乏 权威性。 督扩大到事前严把资金 口关，事中严格控制各类 风险点，变侧重于对业务的事后监督为事前、事中、 事后并重的监督工作模式。 （责任编辑：徐虹） 二、防范风险的措施 （一）强化内控意识，纠正思想意识上的偏差， Ｎ０Ｖ．１０．２００８ ＮＯ．１ １