工程项目内部管理制度守则1
项目管理制度
（登封市民生医院讨论稿） 2013/3/1 目录
一、财务管理制度 1 2
制定本制度； 一）
1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关项目部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二）、财务工作岗位职责： （一）会计职责：
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1、负责管理公司的日常财务工作。
2、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 3、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
4、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
6、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
7、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
8 9 10 检查。 11 12
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1 2 3 三） 1 2
3、库存现金超过20000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经财务签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后七日内向出纳还款或报销。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四）、支出审批制度 （二）、审批程序
1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部、总经理
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2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务、总经理。（三）、计划审批内容
1、项目部购买办公用具、办公软件单项金额在1000元以上，必须填写办公器具及固定资产购买申请表，经公司经理审批后，方可购买。并做好办公用具、软件台账。谁使用、谁保管并签字登记，落实到个人。因保管人员过失，造成丢失或损坏，按价赔偿。单项金额超过300元的必须经过合伙人同意方可购买。项目部购买办公用具、办公软件及固定资产，原则上由材料部统一购买并库存，各部门登记领用，并计入各部门的费用。每月底
2、术部、 3、 为原则。 4 5 6 可发生， 过500 八） （一） 1
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2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月1日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员及不同项目支出的费用不得混淆在一张报销单上。
（二）、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
（三）、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
（四）、审核权限 同审批权限。
（五）、费用报销及借款时间一览
款项借支每月10日9：00-11：00；13：30-16：30 费用报销每月10、20、30日，8：00-11：30；13：30-17：30
对外结帐每月底，8：00-11：30；13：30-17：30 （六）、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票
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（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背
1 2 3 户名称； 4 九） （一） 1
1）、转帐支票，非远期、空头或错误支票； 2）、现金，要有公司总经理的批示。 2、付款要求：
1）、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。
2）、各项目部在公司规定的范围之内，并已上报财务资金计划，经由总经理签字。
3）、项目部申请工程款应附付款单位全称、经审核的完成工作量报表或物资验收单及发票。付款资料齐全
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并经项目各责任部门负责人会签后报公司总经理审批。如付款手续不全，财务人员有权且必须拒绝支付。
4）、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）。凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。
5)、在资金计划付款内，已提供劳务（材料）并签订合同，财务人员凭项目部认可的合同及转账支票请款单，经财务人员核对无误后方可开具支票。
6)、在资金计划付款内，未提供劳务（材料）已签订合同，需先行支付的预付款，财务人员根据部门经理认可的业务内容及转账支票请款单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具支票。
7) 8) 可付款。 9) 3 1 2
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十） 1 2
1、以出勤日计算每月应发工资；
2、每月底发放上月基本工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；
3、每月5日前由施工班长统一上报公司人员考勤到公司办公室，员工奖金由各项目部上报。
4、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核公司员工的工资，统一制订工资表，执行公司有关制度、规定；
5、工资单经财务、现场管理人员、总经理签字方可发放； 6、伙食费、、报现场施工员审批后由公司财务进行发放。
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