桂林旅游股份有限公司
2003年半年度报告
二00三年八月
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公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
目 录
一、公司基本情况……………………………………………3 二、股本变动及主要股东持股情况…………………………6 三、董事、监事、高级管理人员情况………………………7 四、管理层讨论与分析………………………………………7 五、重要事项…………………………………………………13 六、财务会计报告……………………………………………16 七、备查文件目录……………………………………………49
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重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
周益平董事委托李克强董事、刘及响董事委托陈青光董事、陈泽忠独立董事委托苗立胜独立董事出席本次董事会会议并行使表决权。
公司董事长陈青光、常务副总经理（代行总经理职权）孙其钊、总会计师谢襄郁及财务部经理陈罗曼声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：桂林旅游股份有限公司 公司中文名称缩写：桂林旅游
公司法定英文名称: Guilin Tourism Corporation Limited 公司英文名称缩写：GTCL
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：桂林旅游 公司股票代码：000978
3、公司注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号
公司办公地址: 广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼 邮政编码：541001
公司国际互联网网址: http://www.guilintravel.com 电子信箱：gtcl@public.glptt.gx.cn
4、公司法定代表人：陈青光 5、董事会秘书：周茂权
联系地址：广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼4207房 邮编：541001 电话：（0773）2863839 传真：（0773）2863880
电子信箱：zhoumaoquan@tom.com 董事会证券事务代表：黄锡军
联系地址：广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼4101房 邮编：541001
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电话：（0773）2863857 传真：（0773）2863880 电子信箱：ZJB888@tom.com
6、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、公司首次注册登记日期：1998年4月29日 注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号 企业法人营业执照注册号：4500001001100 公司税务登记号码：地税桂字450300708618439
公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：
武汉市汉口中山大道1166号金源世界中心AB座7-8楼
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
项 目 2003年6月30日
流动资产 90,259,221.72流动负债 61,228,715.23总资产 521,041,994.12股东权益（不含少数股东权益）
371,903,187.90
2002年12月31日
145,718,199.79121,169,651.64580,719,601.45371,004,729.99
本报告期末比年初数增减（％）
-38.06 -49.47 -10.28 0.24
每股净资产 2.101 2.096 0.24 调整后的每股净资产 2.086 2.069 0.82 期增减（％）
-95.38 -93.46
2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 898,457.91扣除非经常性损益后的净利润
1,272,712.52
19,436,403.4119,475,314.96
本报告期比上年同
每股收益 0.0051 0.11 -95.36 净资产收益率 0.24% 5.10% -95.29 经营活动产生的现金流量净额
14,608,225.9420,177,298.63-27.60
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扣除非经常性损益后的净利润计算：
项 目
金 额（元）
净利润 898,457.91 减：营业外收入 19,094.06 加：营业外支出 459,393.60 加：所得税影响 -66,044.93 扣除非经常性损益后的净利润 1,272,712.52
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算本报告期利润的净资产收益率和每股收益。
报告期利润（元）
净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均
每股收益（元） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18,763,048.07 5.05 5.05 0.1060 0.1060 营业利润 580,640.39 0.16 0.16 0.0033 0.0033 净利润 898,457.91 0.24 0.24 0.0051 0.0051 扣除非经常性损益后的净利润
1,272,712.52 0.34 0.34 0.0072 0.0072
财务指标计算方法如下：
(1) 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 (2) 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (3) 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0 ）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
(4) 加权平均每股收益（EPS）计算公式如下： EPS=P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
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(5) 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份数
(6) 调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构无变动。
（二）股东情况
1、截止2003年6月30日，公司股东总户数为6,914户，其中发起人股东5户。 2、公司前十名股东持股情况
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单位：股
本期持股变
股东名称
期末持股数
动增减情况 （＋－）
桂林旅游发展总公司 76,427,689桂林五洲旅游股份有限公司 3 4 5 6 7 8 9
36,217,440
0
持股占总股本比例（％）
质押、冻结或托管的股份数量
0 国有法人股
股份性质
序号
1 2
43.18 0 20.46 0 社会法人股未知 0.85 未知 0 0 0
0.82 0.82 社会公众股
鸿阳证券投资基金 1,500,000桂林三花股份有限公司 1,451,623桂林集琦集团有限公司 1,451,623桂林中国国际旅行社 1,451,623吴丽珠 573,639梁启钊 476,880汪君华 463,4100 社会法人股0 国有法人股
0.82 0 国有法人股
社会公众股社会公众股社会公众股社会公众股
未知 0.32 未知 未知 0.27 未知 未知 0.26 未知 未知 0.22 未知
10 科瑞证券投资基金 383,700注：
（1）本公司前10名股东中，桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东，公司未知社会公众股股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（2）报告期内，本公司持股5%(含5%)以上的股东桂林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司的持股数量无增减变动情况，其所持股份经函证未有质押、冻结或托管情况。
3、报告期内公司控股股东或实际控制人无变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均没有持有公司股票。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动。
四、管理层讨论与分析
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（一）经营成果及财务状况简要分析
本报告期，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润分别比上年同期下降36.21%、52.94%，95.38%，公司本期的游客接待量（含控股公司）同比下降21.42%。上述指标下降的主要原因是由于国内“非典型性肺炎”疫情的发生后，从2003年4月下旬开始，来桂林地区旅游的游客数下降幅度较大，对公司的主营业务造成重大冲击。2003年5、6月份，作为公司主要利润来源的漓江旅游客运业务及景区业务基本处于停滞状态，也使公司本期主营业务利润、净利润的下降幅度大于主营业务收入的下降幅度。随着“非典”疫情在全国范围内得到有效控制，来桂林地区旅游的游客数已逐渐回升，“非典”因素对公司主营业务的影响正逐步减弱。从2003年7月开始，公司利用旅游业复苏的有利时机，强化境内外主要客源市场的促销力度，尽量减少上半年度“非典”因素对公司造成的损失。
公司期末流动资产、总资产比期初分别下降38.06%、10.28%，主要原因如下：公司本期派发现金股利3,717万元，偿还银行借款1,700万元，以及由于“非典”的影响，本期主营业务收入减少。公司期末流动负债比期初下降49.47%，主要原因为公司本期派发现金股利以及偿还银行借款。
公司本期经营活动产生的现金流量净额为14,608,225.94元，比上年同期下降27.6%，主要原因是由于“非典”的影响，本期主营业务收入减少。公司主营业务收入突出，内在运营质量较好。
公司资产负债率较低，期初为25.69%，期末为17.13%，公司财务风险小，经营较稳健。公司将适度利用财务杠杆扩大公司的资产和经营规模，促进公司持续良性发展。
（二）公司经营情况
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、公路旅行客运、出租车业务、旅游观光服务。
公司报告期内共接待中外游客1,503,918人次（含控股子公司），实现主营业务收入64,653,838.47元，实现净利润898,457.91元，分别比上年同期下降21.42%，36.21%，95.38%。
1、报告期内公司主营业务收入及主营业务利润的构成情况
本公司的主营业务均在广西壮族自治区，主要集中于桂林地区，报告期内公司主营业务范围未发生变化。
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单位：人民币万元
分 行 业
主营业务收入
主营业务成本
主营业务利润
旅游服务业 5,842.31 4,015.58 1,612.48 公路客运 623.07 347.70 263.82 分 产 品
漓江旅游客运 2,493.00 1,394.63 969.56 旅游运输客运 942.30 633.75 286.47 出租汽车客运 471.41 317.31 125.52 旅行社 1,396.52 1,341.96 51.74 景区 1,108.67 655.76 412.36 其它 53.48 19.89 30.65
报告期内公司景区收入为公司控股51%的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司、公司控股96.87%的桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司以及公司控股60%的桂林龙脊温泉旅游有限责任公司的收入。
报告期内公司旅游运输客运收入为公司控股62.94%的广西集联旅游运输有限责任公司的收入。公司的公路客运业务为广西集联旅游运输有限责任公司的部分业务。
2、占公司报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品或服务 单位:人民币万元
主营业务
类 别
主营业 务收入
主营业 务成本
主营业 务利润
毛利率（%）
收入比上年同期增减（%）
漓江旅游客运 2,493.00 1,394.63 969.56旅游运输客运 942.30 633.75 286.47旅行社 1,396.52 1,341.96 51.74景区
1,108.67 655.76 412.36主营业务成本比上年同期增减（%）
主营业务利润比上年同期增
毛利率比上年同期增
减（%） 减（%）
44.06 -48.17 -15.52 -66.50 -32.9232.74 -26.56 -26.90 -21.99 0.96 3.91 -43.29 -43.46 -38.68 7.71 40.85 9.73 77.82 -29.87 -35.67
漓江游船客运业务为公司收入和利润的重要来源，2003年上半年公司漓江游船客运业务共接待游客202,879人次，实现的主营业务收入、主营业务利润分别占公司主营业务收入、主营业务利润的38.56%、51.67%。
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3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况
由于“非典型性肺炎”疫情的影响，2003年5、6月份，作为公司主要利润来源的漓江旅游客运业务及景区业务基本处于停滞状态，对本公司的主营业务造成重大冲击，公司本期的主营业务利润同比下降53%，毛利率比2002年度下降24%。
若扣除“非典” 疫情客观因素的影响，报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其它经营业务活动。
5、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%（含10%）以上。
6、经营中的问题与困难
公司本年各项工作起步早，开局好。国内“非典型性肺炎”疫情发生后，从2003年4月下旬开始，来桂林地区旅游的游客数大幅下降，2003年5、6月份公司的主营业务基本处于停滞状态，对本公司的主营业务造成重大冲击。疫情发生后，公司采取相应措施，加强内部管理，降低成本，减少费用，尽可能降低“非典”给公司带来的损失，同时为下半年的工作作好各项准备。
（三）公司投资情况 1、募集资金使用情况
公司于2000年4月21-22日发行4,000万股社会公众股，共募集资金26,040万元（已扣除发行费用）。截止2003年6月30日，累计完成募集资金投资25,440.28万元，公司2000年发行新股募集的资金至本期末已基本使用完毕。
1）募集资金承诺投资项目
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单位：人民币万元
募集资金额
26,040（已扣除发行费用）
是否变更项目
本年度已使用募 集资金总额
已累计使用募集资金总额 实际投 入金额
19 25,440.28
备 注 已于2000年度完成
已于2000年度完成 已于2001年度完成
承 诺 项 目 拟投入金额
是 否符合计
产生收
划进度和预计
益金额
收益
是 否 是 是 否 否 否 否
旅游车辆更新 4,935.00 否 4,500.00 -30.37旅游船更新改造 4,150.00 否 2,804.00 -84.11出租轿车更新 1,021.50 否 1,363.00 33.65旅游业务推广及日常营运资金
5,000.00
否 5,000.00 漓江娱乐城 2,286.10 是 0 0 漓江水月食府 2,385.10 是
桂林旅游环线“两场”(商场、1,734.80 是 0 停车场)建设
0 环城旅游巴士 2,519.60 是 0 水上观光巴士 2,903.10 是
否
合 计 26,935.20 13,667.00 -80.83
旅游船更新改造项目未达到计划进度和预计收益的原因：该项目旅游船改造部分的本期收益体现在公司漓江游船客运业务的整体收益中，旅游
未达到计划进度
船更新部分的本期收益-84.11万元。为满足市场的不同需求，增强公司漓
和收益的说明
江游船的市场竞争力，公司强化了旅游船更新改造的调研、论证、设计工
(分具体项目)
作，使得该项目比承诺完成时间有所延期。由于“非典”的影响，本期公司漓江旅游客运业务接待的游客数下降，该项目未能达到预计收益。
2)变更募集资金原因及程序
由于桂林市近年来对城市基础设施和市容、旅游环境进行大规模的改造，以下募集资金承诺投资项目的投资环境发生了重大变化，本着对股东负责，谨慎投资的原则，这些项目未能按计划实施，其中的①、②、③项已于2001年按合法程序变更用途，④、⑤项已于2002年按合法程序变更用途。
① 漓江娱乐城项目； ② 漓江水月食府项目；
③ 桂林旅游环线 “两场”(商场、停车场)建设项目； ④ 环城旅游巴士项目； ⑤ 水上观光巴士项目。
（1）“漓江娱乐城”、“漓江水月食府”项目的变更，已经公司2001年3月13日召开的第一届董事会2001年第二次会议(决议公告刊登于2001年3月15日的《中国证券报》和《证券时报》)、2001年4月15日召开的2000年度股东大会（决议公
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告刊登于2001年4月17日的《中国证券报》和《证券时报》）审议通过。
（2）“桂林旅游环线‘两场’（商场、停车场）建设”项目的变更，已经公司2001年8月20日召开的第二届董事会2001年第二次会议(决议公告刊登于2001年8月21日的《中国证券报》和《证券时报》)、2001年9月21日召开的2001年第二次临时股东大会（决议公告刊登于2001年9月22日的《中国证券报》和《证券时报》）审议通过。
（3）“水上观光巴士”项目的变更，已经公司2002年3月9日召开的第二届董事会2002年第二次会议（决议公告刊登于2002年3月12日的《中国证券报》和《证券时报》）、2002年4月11日召开的2001年年度股东大会（决议公告刊登于2002年4月12日的《中国证券报》和《证券时报》）审议通过。
（4）“环城旅游观光巴士”项目的变更，已经公司2002年5月28日召开的第二届董事会2002年第四次会议（相关公告刊登于2002年5月30日的《中国证券报》和《证券时报》）、2002年6月29日召开的2002年第二次临时股东大会（决议公告刊登于2002年7月1日的《中国证券报》和《证券时报》）审议通过。
3）变更募集资金投资项目
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单位：人民币万元
变更投资项目的资金总额 变更后的项目 收购桂林荔浦丰鱼岩旅游有限公司51%的股权 受让漓江游览航线新增8艘游船的经营权
投资683.5万元追加购置出租车 开发车船GPS卫星定位系统 参与发起设立广东国旅国际旅行社股份有限公司 收购桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司96.87%的股权
11,828.68 对应的原 承诺项目 漓江娱乐城、漓江水月食府 漓江娱乐城、漓江水月食府 漓江娱乐城、漓江水月食府 桂林旅游环线“两场”（商场、停车场）建设 桂林旅游环线“两场”（商场、停车场）建设
变更项目拟投入金额
实际投 入金额
产生收益金额
是否符合计划进度和预计收
益 是
备 注已于2001年度完成已于2001年度完成已于2002年度完成于本期完成 已于2002年度完成已于2002年度完成
1,782.951,782.9537.28
1,650.001,650.00 是
683.50683.5038.97 是
300.00262.70-13.10 否
820.00820.00 是
水上观光巴士 2,644.40漓江娱乐城、漓江水月食府、桂林旅游环线“两场”建设、水上观光巴士、环城旅游观光巴士
2,626.3044.17 是
七星公园部分景区合作建设项目
3,947.833,947.8384.53 是
已于2002年度完成
合 计 11,828.6811,773.28未达到计划进度和收益的说明(分具体项目)
191.85
开发车船GPS卫星定位系统项目未达到计划收益的原因：市场开发和培育正
在进行中。该项目于本期完成，节余资金37.3万元。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（四）第三季度经营情况预计
“非典”疫情对公司上半年的主营业务造成重大冲击。“非典” 疫情得到有效控制后，桂林旅游业已呈逐渐恢复的态势，但至今尚未恢复至正常的水平，公司预计2003年1-9月公司累计净利润将比上年同期有较大幅度下降。
五、重要事项
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（一）公司治理情况
根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件，本公司认为，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
（二）报告期内利润分配方案的执行情况
公司2002年年度股东大会审议通过了每10股派发现金2.1元（含税）的2002年度利润分配方案。本公司2003年5月15日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了《桂林旅游股份有限公司2002年度分红派息实施公告》，以2002年5月22日为派息股权登记日，2002年5月23日为除息日，实施了2002年度利润分配方案。
（三）公司2003年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。
（四）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）重大关联交易事项
1、采购物资、房屋租赁、接受劳务发生的关联交易
桂林五洲旅游股份有限公司向本公司提供船舶修造服务、燃料及车船配件等，总金额为264.45万元。
关 联 方
关联事项
关联交易金额 关联交易金额占同类（万元）
交易金额的比例（%）26.86 船舶修造服务 29.39 采购燃料及车船配件
228.89
73.86
桂林五洲旅游股份有限公司 汽车修理 2.42 房屋租赁 3.75 合 计 264.45 说明：
（1）桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司20.46%的股份，为本公司第二大股东。
（2）关联交易的定价原则：以市场价格为依据，进行公平交易和核算。 （3）上述关联交易事项主要为本公司正常经营提供所需的船舶修造、燃料、车船配件等，曾于本公司招股说明书披露，该等关联交易还将延续下去，其对公
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司的利润无直接影响。
2、其他重大关联交易
（1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年,自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方按以下标准对七星公园门票收入部分进行分配：本公司所获公园门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算；桂林旅游发展总公司享有公园门票收入剩余部分。公司本期分回的七星公园门票收入分成为181.62万元，该合作项目公司本期收益84.53万元。
（2）本公司2002年投资3,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年,自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工作及景点的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方按以下标准对象山景点门票收入部分进行分配：本公司所获景点门票收入分成以购票入园实际游客数量×3元/人次为标准计算；桂林旅游发展总公司享有景点门票收入剩余部分。公司本期分回的象山景点门票收入分成为97.53万元，该合作项目公司本期收益为54.88万元。
3、公司与关联方债权、债务往来
单位：人民币万元
向关联方提供资金 发生额
余额
关联方向上市公 司提供资金 发生额
余额
关 联 方
桂林旅游发展总公司 223.00 164.98 0 200.00 桂林五洲旅游股份有限公司 0 合 计
0 191.74 174.49 223.00 164.98 191.74 374.49 本期公司对桂林旅游发展总公司应收款项的借方发生额主要为公司本期分得的七星公园、象山景点门票收入分成；公司对桂林五洲旅游股份有限公司应付款项的贷方发生额主要为桂林五洲旅游股份有限公司本期向本公司提供船舶修造服务、燃料及车船配件等（金额为264.45万元）。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
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承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或 以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）本期财务报告审计情况
公司本期财务报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计，签字的注册会计师为韩志娟、王知先，审计费用为15万元。
（十）报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）其他重大事项
国内“非典”疫情发生后，对旅游业造成重大影响。按照国务院、财政部、国家税务总局紧急通知精神，本年5月广西壮族自治区人民政府、桂林市人民政府分别下发了《关于对部分行业实行减免行政事业性收费的通知》（桂政电[2003]9号）、《桂林市人民政府关于减轻受非典影响严重行业经济负担帮助企业和职工度过难关有关措施的通知》（市政[2003]44号），从2003年5月1日至2003年9月30日，对部分行业（含旅游业）减免行政事业性收费，免征营业税、城市维护建设税、教育费附加，减免部分政府性基金。本报告期公司获得减免的税费为24万元、行政事业性收费为40万元。
（十二）其它重要事项信息索引 桂林旅游股份有限公司警示性公告
刊载于2003年5月13日的《中国证券报》第30版和《证券时报》第15版，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
六、财务会计报告
（一）审计报告
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审 计 报 告
鄂信审字(2003)第0303号
桂林旅游股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的桂林旅游股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003年6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2003年1-6月的利润表及合并利润表、2003年1-6月的利润分配表及合并利润分配表、2003年1-6月的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。
湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 韩志娟
中国·武汉 中国注册会计师 王知先
2003年8月6日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
桂林旅游股份有限公司
会 计 报 表 附 注
附注一、公司简介
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桂林旅游股份有限公司是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18,000万股。1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函（1999）67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10,200万股，回购后公司总股本由18,000万股缩减为7,800万股，其中：桂林旅游发展总公司持有50,951,793股，占总股本的65.32%；桂林五洲旅游股份有限公司持有24,144,960股，占总股本的30.96%；桂林三花股份有限公司、桂林集琦集团有限公司、桂林中国国际旅行社各持有967,749股，各占总股本的1.24%。2000年4月14日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A股4,000万股，2000年4月21日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11,800万股。公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至177,000,000股。
公司的经营范围：公路旅行客运、汽车出租、游船客运、旅游观光服务；旅游贸易、旅游工艺品制造、销售等。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度：采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用,在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。
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6、外币会计报表的折算
外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费用各项目均以年末的市场汇率折算。外币会计报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币会计报表折算差额”反映。
7、现金等价物确定标准
持有期限短（不超过三个月），流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法
(1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
B、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但如某项短期投资占整个短期投资10%（含10%）以上，则按单项投资计提跌价准备。
9、坏账核算方法
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账
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的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法。按应收款项年末余额的6%计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货分为库存商品、低值易耗品等。
(2) 存货取得时按实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法：
A、存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资的核算方法
① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定：
A、以支付的现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、手续费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。
B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。
C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规定确定。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始投资成本。
② 长期股权投资收益的确认方法
A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资
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占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
③ 股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年期限平均摊销。 (2) 长期债权投资的核算方法
① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定：
A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。
B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。
② 长期债权投资收益的确认方法
A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的投资利息收入，经调整长期债权投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
③ 长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
(3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法
① 长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值
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在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期投资减值准备。
② 长期投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、委托贷款的核算
(1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利息。
(2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法:年末按贷款本金与可收回金额孰低计量。按单个委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
13、固定资产的核算：
(1) 固定资产标准：指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2) 固定资产分为房屋及建筑屋、机器设备、运输工具等。
(3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。
(4) 固定资产折旧：
A、采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。 (5) 融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入帐价值。
(6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
14、在建工程的核算
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、
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造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
15、借款费用的核算
(1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态时的这一段期间确定为资本化期间。
(3) 资本化金额的确定
A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，相应调整资本化率。
B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。
C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。
16、无形资产的核算 (1) 无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册
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费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。
(2) 无形资产摊销方法及年限：公司无形资产为漓江游船经营权、岩洞资源使用权、土地使用权等，主要无形资产摊销方法及年限如下：
项 目
使用年限（年）
摊销年限 （年）
摊销方法
漓江游船经营权 10 10 直线法 丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法 银子岩景区资源使用权 50 50 直线法 温泉景区资源使用权 40 40 直线法 龙脊景区资源使用权 40 40 直线法 银子岩土地使用权 40 40 直线法 丰鱼岩土地使用权 40 40 直线法 柳州白沙客运站土地使用权
50 50 直线法
竹江码头土地使用权 50 50 直线法
(3) 无形资产减值准备确认标准及计提方法
公司年末对无形资产的帐面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于帐面价值的部分确认为减值准备。
① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④ 其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销方法及年限
长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、应付债券的核算
公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入的确认原则
(1) 销售商品的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地
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计量时确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务的确认原则
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,年末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入的确认原则：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、重大会计差错
公司本期无重大会计差错调整事项。 22、合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围的确定原则：根据《企业会计准则》及财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的50%以上（不含50%）的控股公司，或虽占50%以下（含50%），但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均不足母公司10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。
(2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵销。
子公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重要性原则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项,不作相应调整。
附注三、税项
1、流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下：
税 种
税率（%）
计税依据
营业税 5 旅游船收入、景区门票收入 营业税 3 公路旅游客运收入 营业税 5 旅行社毛利 城建税 7 应纳流转税额 教育费附加 3 应纳流转税额
防洪费 0.1 上年同期营业收入（广西区规定） 25
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注：根据财政部、国家税务总局财税[2003]113号文《关于调整部分行业在“非典”疫情期间税收政策的紧急通知》，自2003年5月1日至9月30日，公司旅游业务收入享受免征营业税、城市维护建设税、教育费附加的优惠政策。
2、所得税
(1)公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为15%。根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定，自2001年起设在广西壮族自治区内的上市公司及旅游资源开发企业按15%的税率计缴所得税。本公司及从事旅游资源开发的控股子公司从2002年起可以享受15%企业所得税优惠税率。
(2) 控股子公司广西集联旅游运输有限责任公司执行33%所得税税率。
附注四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业
企 业 名 称
广西集联旅游运输有限责任公司 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 桂林旅游航空服务有限公司 桂林山水国际旅行社 河池集联运输有限责任公司 来宾市新联运输有限责任公司 荔浦县集联运输有限责任公司 平乐县集联运输有限责任公司 柳州市新联运输有限责任公司
业务
性质 运输业旅游业旅游业旅游业旅游业旅游业运输业运输业运输业运输业运输业
注册资本（万元）8,017.803,300.002,600.00719.50500.00490.00120.00111.0065.3550.1650.00
初始投资额(万元)5,046.421,980.001,326.00696.98250.00490.0061.2056.7933.3325.5825.50
股权比例（%） 62.94 60 51 96.87 50 100 51 51 51 51 51
经营范围 道路旅客运输、旅游客运服务 旅游、饮食等娱乐服务 旅游、饮食等娱乐服务 旅游、饮食等娱乐服务 国际、国内航空客货运输业务等 经营接待国内、外游客旅游业务 道路旅客运输服务等 道路客、货运输服务等
道路旅客运输服务等 道路客、货运输服务等 道路客、货运输服务等
是否合并报表 是 是 是 是 是 是 否 否 否 否 否
注：(1) 公司目前尚无合营企业；
(2) 本公司直接持有桂林旅游航空服务有限公司35%的股权，另桂林山水国际旅行社持有其15%的股权，因此公司直接和间接持有其50%的股权，且公司实质拥有经营管理控制权而将其纳入合并会计报表范围。
(3) 河池集联运输有限责任公司：2003年4月10日公司的控股子公司广西
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集联旅游运输有限责任公司（以下简称“集联公司”）受让了广西河池地区运输服务有限责任公司的51%股权，受让股权后将该公司名称变更为“河池集联运输有限责任公司”，因集联公司对该公司的财务及经营政策不实施控制权，且不对该公司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。
(4) 荔浦县集联运输有限责任公司：2003年3月29日公司的控股子公司集联公司受让了荔浦县第二运输有限责任公司的51%股权，受让股权后将该公司名称变更为“荔浦县集联运输有限责任公司”，因集联公司对该公司的财务及经营政策不实施控制权，且不对该公司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。
(5) 平乐县集联运输有限责任公司：2003年3月31日公司的控股子公司集联公司受让了平乐县公路运输公司的51%股权，受让股权后将该公司名称变更为“平乐县集联运输有限责任公司”，因集联公司对该公司的财务及经营政策不实施控制权，且不对该公司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。
(6) 柳州市新联运输有限责任公司、来宾市新联运输有限责任公司：2003年3月29日公司的控股子公司集联公司受让了柳州地区新联运输有限责任公司的51%股权，受让股权后将该公司分立为“柳州市新联运输有限责任公司”和“来宾市新联运输有限责任公司”，因集联公司对上述两公司的财务及经营政策不实施控制权，且不对上述两公司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。
2、本期与年初相比合并报表范围未发生增减变化。
附注五、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元) 1、货币资金
项 目 银行存款
期末数
期初数
现 金 605,747.01 1,408,660.84 35,295,815.92 83,447,846.48 其他货币资金 17,643.39 45,849.71 合 计
35,919,206.32
84,902,357.03
注：货币资金期末数比期初数下降了57.69%，主要因公司本期派发了现金股利3,717万元以及偿还了银行借款1,700万元所致。
2、应收账款
27
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账 龄
期末数
比例（%）
坏账准备
期初数
比例（%）
坏账准备
1年以内 27,243,404.12 76.81 1-2年 2-3年 3年以上
2,542,828.09 4,183,978.16 1,496,450.58
7.17 11.80 4.22
41,900,529.61 80.24 2,887,731.67 4,703,081.54 2,728,521.51
5.53 9.00 5.23
合 计 35,466,660.95 100.00 2,127,999.6652,219,864.33 100.00 3,133,191.87
注：(1) 应收账款期末数比期初数下降32.08%，主要原因：一是公司加大了回收应收账款的力度；二是由于受“非典”影响，公司第二季度旅游服务收入锐减致使应结算的应收账款相应减少。
(2) 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附
注七、(四)。
(3) 应收账款期末前五名金额合计19,336,531.69元，占应收账款总额
54.52%。
3、其他应收款
账 龄
期末数
比例（%）
坏账准备
期初数
比例（%）
坏账准备
1年以内 13,106,599.49 72.61 1-2年 2,392,234.40 13.25 4,289,507.65 50.32 1,371,165.14 16.09 2-3年 654,654.60 3.63 1,518,704.60 17.82 3年以上
1,896,818.85 10.51
1,344,394.73
15.77
合 计 18,050,307.34 100.00 1,083,018.44 8,523,772.12 100.00 511,426.33
注：(1) 其他应收款期末数比期初数增长111.76%，主要因集联公司下属承包车司机借款增加以及公司往来单位借款增加所致。
(2) 持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款详见附注七、
(四)。
(3) 其他应收款期末前五名金额合计11,051,578.91元，占其他应收款
总额61.23%。
4、预付账款
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账 龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 23,349.17 100 40,000.00 100 合 计 23,349.17 100 40,000.00 100 注：无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
期末数
项 目
金 额
库存商品 燃料 低值易耗品
2,589,862.05 24.27 168,958.95
跌价准备
金 额 2,709,790.88
8,426.12 112,026.22
跌价准备
期初数
合 计 2,758,845.27 2,830,243.22 注：存货主要是汽车修理备件，由于此项存货经营周转速度快，不存在遭受毁损、全部或部分陈旧过时等情形，因此未计提跌价准备。
6、待摊费用
类 别 保险费 维修费 信息披露费 防洪保安费 其 他
合 计
期初数 659,360.46
- 140,000.00
- 47,220.83 846,581.29
本期增加 840,535.42 373,918.24 130,000.00 140,068.14 125,554.37 1,610,076.17
本期摊销 756,426.60 138,014.82
期末数 743,469.28 235,903.42
130,833.33 139,166.67 61,036.46 118,475.48
79,031.68 54,299.72
1,204,786.69 1,251,870.77
注：待摊费用中其他主要是报刊杂志费、车辆养路费等费用。
7、长期投资 (1) 长期投资
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期初数
项 目
金 额
长期股权
174,947,641.29 61,800.00 2,023,964.26 1,513,098.74投资
合 计 174,947,641.29 61,800.00 2,023,964.26 1,513,098.74减值准备
本期增加
本期减少
期末数 金 额
减值准备
175,458,506.81 61,800.00
175,458,506.81 61,800.00
注：(1) 长期股权投资本期增加2,023,964.26元，主要是：
A、2003年4月10日公司的控股子公司广西集联旅游运输有限责任公司受让了广西河池地区运输服务有限责任公司的51%股权，股权受让款为612,000.00元,受让股权后将该公司名称变更为“河池集联运输有限责任公司”。
B、2003年3月29日公司的控股子公司集联公司受让了荔浦县第二运输有限责任公司的51%股权，股权受让款为333,318.43元,受让股权后将该公司名称变更为“荔浦县集联运输有限责任公司”。
C、2003年3月31日公司的控股子公司集联公司受让了平乐县公路运输公司的51%股权，股权受让款为255,790.50元,受让股权后将该公司名称变更为“平乐县集联运输有限责任公司”。
D、2003年3月29日公司的控股子公司集联公司受让了柳州地区新联运输有限责任公司的51%股权，股权受让款为822,855.33元,受让股权后将该公司分立为“柳州市新联运输有限责任公司”和“来宾市新联运输有限责任公司”。
(2) 长期股权投资本期减少1,513,098.74元，主要是：
A、收回对桂林旅游发展总公司的长期投资成本1,250,000.00元。公司2002年7月投资7,000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年；投资3,000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在合作期内，双方按协议规定的分配标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配，公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收益。
B、长期股权投资差额本期摊销263,098.74元。
(3)长期投资减值准备
被投资单位
年初余额
本年增
加数
本年转回数
年末余额 61,800.00
61,800.00 桂林市盛通旅游工艺品开发有限公司61,800.00
合 计 61,800.00 30
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注:由于桂林市盛通旅游工艺品开发有限公司已发生了经营性亏损并已停止经营，预计未来无好转迹象，公司根据可能收回的实物资产净值38,200.00元而相应计提了长期投资减值准备61,800.00元。
(2) 长期股权投资 ① 其他股权投资
投资期限
被投资单位名称
投资金额
(年)
庆泰信托投资有限责任公司 40,000,000.00防城港务股份有限公司 1,468,601.30桂林市盛通旅游工艺品开发有限公司 100,000.00广东国旅国际旅行社股份有限公司 8,200,000.00桂林旅游发展总公司
97,500,000.00
册资本的比例(%)
值准备
12.2 0.606 40
10 10
61,800.00
占被投资单位注
长期减
河池集联运输有限责任公司 612,000.00荔浦县集联运输有限责任公司 333,318.43平乐县集联运输有限责任公司 255,790.50柳州市新联运输有限责任公司 255,000.00来宾市新联运输有限责任公司 567,855.33小 计 149,292,565.56
51 51 51 51 51 61,800.00 注:公司对桂林旅游发展总公司的初始投资额为100,000,000.00元，本期收回投资成本1,250,000.00元，累计已收回投资成本2,500,000.00元，剩余投资成本为97,500,000.00元。
② 股权投资差额
被投资单位名称
初始金额
摊销期限(年)40
期初金额 3,339,554.94
本期增加
本期摊销额
摊余金额 3,295,995.54607,124.2220,139,023.802,123,797.6926,165,941.25
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 3,484,752.98广西集联旅游运输有限责任公司 743,417.38桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 20,501,422.66桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 2,164,379.78合 计 26,893,972.80 43,559.40 37,170.84 155,313.7827,054.72 263,098.74
10 644,295.0666
20,294,337.58
40 2,150,852.4126,429,039.99
8、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值
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类 别 期初数 本期增加 本期减少
- -
期末余额 85,297,205.30 8,563,084.05
房屋建筑物 81,814,712.39 3,482,492.91 机械设备 运输设备 其他设备
8,388,764.05 174,320.00
267,733,576.09 5,617,608.03 42,473,682.16 230,877,501.96 12,125,367.27 255,500.60
-
12,380,867.87
合 计 370,062,419.80 9,529,921.54
42,473,682.16 337,118,659.18 (2) 累计折旧
类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
期初数
本期增加
本期减少
期末余额
- 8,702,008.28 -
2,967,786.45
7,397,552.82 1,304,455.46 2,374,998.82
592,787.63
166,380,650.30 6,654,129.87 41,275,686.96 131,759,093.21 4,526,311.02
919,806.20
-
5,446,117.22
180,679,512.96 9,471,179.16 41,275,686.96 148,875,005.16
(3) 固定资产净值
类 别
期初数
本期增加
本期减少
期末余额 188,243,654.02
固定资产净值 189,382,906.84
注： ① 本期在建工程完工转入7,090,436.16元。
② 本期固定资产减少主要是公司报废了已提完折旧的资产(全部为运
输设备)。
③ 上述固定资产中桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司以其房产及土
地使用权抵押借款500万元，涉及抵押资产账面原值957.55万元；桂林龙脊温泉旅游有限责任公司以其房产及土地使用权抵押借款500万元，涉及抵押资产账面原值878.44万元；桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司以其房产及岩洞经营权抵押借款250万元，涉及抵押资产账面原值654.19万元。
④ 公司本期经营租赁的固定资产(全部为出租车)截止2003年6月30
日账面价值列示：
固定资产类别
账面原值
账面净值
运输设备 19,866,418.39 13,073,891.39 32
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(4) 根据会计政策，公司本期不存在计提固定资产减值准备之情形。
9、在建工程
工程名称
期初数
本期增加数
本期转入 固定资产
其他减少数
期末数
资金 来源 募集及金融机
游船更新改造
58,000.00 224,818.51 175,960.03
- 106,858.48 构贷款
GPS卫星定位系统 391,663.60 ---391,663.60 募集资金 87.55 工程投入占预算的比例（%）
出租车更新 - 1,328,598.00 1,328,598.00 -- 自 筹 100 客车更新
银子岩贵宾楼工程
690,912.00 -改造
温泉度假中心酒店 3,148,065.83 1,820,899.68 --690,912.00
-1,989,000.00 269,282.00
2,258,282.00
--
自 筹 100 金融机构贷款
- 及自筹
金融机构贷款
4,968,965.51 及自筹 1,013,249.43 自 筹
100
10
其他零星工程 1,719,158.42 1,930,775.14 2,636,684.13 7,090,436.16
-
合 计 7,996,799.85 5,574,373.336,480,737.02 注：(1) 本期无利息资本化金额。
(2) 根据会计政策，公司本期不存在计提在建工程减值准备之情
形。
10、固定资产清理
项 目
期末数
期初数
客运车 399,300.00 出租汽车公司办公楼 592,291.88 592,291.88 合 计 991,591.88 592,291.88 注：(1) 固定资产清理中客运车系因交通事故而转入清理，目前保险理赔尚在办理之中。
(2) 出租汽车公司办公楼清理余额，是指因桂林市政府对城市基础设
施、市容和旅游环境进行大规模改造而被拆除的部分房屋及建筑物的账面净值，待桂林市政府给予拆迁补偿后再予以转销。
11、无形资产
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剩余摊
取得
类 别
方式
原 值
期初数
增加
(年)
漓江游船经营权 丰鱼岩岩洞资源使用权 银子岩景区资源使用权 温泉景区资源使用权 龙脊景区资源使用权 银子岩土地使用权 竹江码头土地使用权 丰鱼岩土地使用权 柳州二运白沙客站土地使用权
柳州联网售票软件 白沙站售票软件 财务软件 山水国旅管理软件
购入 16,500,000.00购入 购入 股东投入 股东投入 股东投入 购入 股东投入
10,000,000.006,000,000.002,903,259.425,942,187.151,143,825.865,565,408.005,489,930.00
14,781,250.009,066,666.675,940,000.002,776,250.965,744,107.151,099,443.205,500,478.244,872,312.938,790,561.40
14,667.20 61,440.40 18,769.2898,847.4458,764,794.87
825,000.00 13,956,250.00 100,200.00 8,966,466.67 60,000.00 5,880,000.00 36,288.00 2,739,962.96 74,280.00 5,669,827.15 14,057.10 1,085,386.10 55,654.08 5,444,824.16 68,624.10 4,803,688.83
44.8 49 37.8 38.2 38.1 48.9 35
本期
本期摊销
期末数
销年限
股东投入 9,101,530.00购入 30,000.00购入 102,400.00购入 29,412.00购入
109,830.50
91,015.20 8,699,546.20 47.7 4,999.80 9,667.40 1 12,799.80 48,640.60 1.9 4,903.56 13,865.72 10,983.06 87,864.38
4
合 计 62,917,782.931,358,804.70 57,405,990.17 注：(1) 漓江游船经营权期限为10年，从新船下水之日开始摊销。由于新船下水时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。
(2) 财务软件的购入时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。
12、长期待摊费用
本期
类 别
原始金额
期初数
增加
其 他 合 计
253,528.93
177,766.93 177,766.93
转出
114,674.43 114,674.43
190,436.43190,436.43
63,092.50 63,092.50 本期
本期摊销
累计摊销
期末余额
年限（年）
剩余摊销
13、其他长期资产
类 别
期末数
期初数
旅游质量保证金 600,000.00 1,600,000.00 机票及包机代理权保证金 1,601,000.00 1,601,000.00 合 计 2,201,000.00 3,201,000.00
其他长期资产期末大额款项列示：
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项 目 金 额
广西壮族自治区旅游局质量保证金 600,000.00 中国西北航空公司代理保证金 500,000.00 中国海外旅游总公司代理保证金 370,000.00 金飞民航经济发展中心代理保证金 360,000.00
14、短期借款
借款条件
期末数
期初数
备 注
担保借款 - 2,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 - 未逾期
信用借款 10,000,000.00 30,000,000.00 未逾期 合 计 20,000,000.00 32,000,000.00
15、应付账款期初数 7,630,334.56
期末数 6,612,163.23
注：欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注七、(四)。
16、预收账款期初数 2,247,467.07 期末数 3,187,649.20
注：(1) 无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2) 预收账款比期初数增长了41.83%，主要因受“非典”影响，公司
所属桂林山水国际旅行社原已预收了旅游团费的境内外游客推迟旅游期所致。
17、应付工资期初数 4,772,206.64 期末数 2,309,655.13
18、应付股利
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公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
主要投资者 期末数 期初数
桂林旅游发展总公司 16,049,814.78 桂林五洲旅游股份有限公司 7,605,662.40 桂林三花股份有限公司 304,840.94 桂林中国国际旅行社 304,840.94 桂林集琦集团有限公司 304,840.94 社会公众股东 12,600,000.00 荔浦丰鱼岩公司少数股东 航空服务有限公司少数股东 合 计
224,794.12
35,370.00
119,101.99 119,101.99 343,896.11 37,324,471.99 注：(1) 根据公司2002年度股东大会决议通过的2002年度利润分方案，按2002年12月31日的总股本17,700万股为基数，每10股派送现金红利2.1元(含税)，共计应派送现金股利37,170,000.00元，本期已全部派发。
(2) 其中应付荔浦丰鱼岩公司少数股东现金红利及航空服务有限公司
少数股东现金红利为2001年-2002年现金红利。
19、应交税金
税 种
期末数
期初数
营业税 2,636.42 413,703.09 增值税 612.88 城市维护建设税 -5,335.32 - 11,222.97 - - 房产税 -6,394.50 土地使用税 -5,146.14 所得税 680,106.21 1,307,687.85 个人所得税 1,766,441.99 合 计 2,432,921.54 2,322,084.98 4,054,698.89 注：应交税金期末比期初数下降了39.95%，系因本期缴纳企业所得税和代扣的个人所得税所致。
20、其他应付款期初数 20,834,901.78 期末数 18,453,744.75
36
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注： 欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注七、(四)。
21、预提费用
项 目
场地租赁费 年度审计费 信息披露费
龙脊温泉景区资源费 其 他
期末数 458,598.31 35,309.30 46,200.00 709,933.00 231,456.72
期初数
-
39,172.30 36,000.00
-
59,500.00
合 计 1,481,497.33 134,672.30
22、一年内到期的长期负债
借款类别
期末数
期初数
抵押借款 2,500,000.00 7,500,000.00 合 计 2,500,000.00 7,500,000.00
23、长期借款
借款类别
期末数
期初数
担保借款 8,000,000.00 8,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 28,000,000.00 28,000,000.00 注：担保借款8,000,000.00元系公司控股子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司为桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司提供的贷款担保。
24、股本
37
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本次变动增减(+,-)
本次变动前
项 目
（股）
一、未上市流通股份 1、发起人股份
117,000,000
配股 （股）
送股（股）
公积金转股(股)
增发(股)
其他 （股）
小计
117,000,000本次变动后（股）
其中: 国有法人股 79,330,936 境内法人持有股份 37,669,064 2、内部职工股 3、优先股或其他 其中：转配股
79,330,936 37,669,064
117,000,000
未上市流通股份合计 117,000,000 二、已上市流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 已上市流通股份合计 60,000,000 三、股份总数 177,000,000 60,000,000 60,000,000 177,000,000
25、资本公积
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
股本溢价 161,421,483.00 股权投资准备
278,985.60
161,421,483.00
278,985.60
合 计 161,700,468.60 161,700,468.60
26、盈余公积
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
20,608,636.03 10,304,318.03
30,912,954.06 法定盈余公积 20,449,550.70 159,085.33 公益金
10,224,775.36 79,542.67
合 计 30,674,326.06 238,628.00
27、未分配利润
38
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项 目
净利润
加:年初未分配利润
减：提取法定盈余公积（10%）
提取法定公益金（5%） 可供股东分配的利润 减：应付普通股股利 未分配利润
本期数 898,457.91 1,629,935.33 159,085.33 79,542.67 2,289,765.24
2,289,765.24
上年数 46,348,035.17 154,298.65 5,134,932.32 2,567,466.17 38,799,935.33 37,170,000.00 1,629,935.33
28、主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入
业务分部
本期累计数
上年同期数
本期累计数 40,155,834.553,477,048.6043,632,883.15
上年同期数 53,529,793.69 3,855,171.08 57,384,964.77
旅游服务业收入 58,423,093.20 94,740,858.37公路客运 6,230,745.27 6,613,681.90 合 计
64,653,838.47
101,354,540.27
主营业务成本
注：(1) 主营业务收入比上年同期下降36.21%，主要由于受“非典”疫情的影响，公司各项旅游服务业务在5-6月份基本处于停业、半停业状态，致使本期主营业务收入比上年同期大幅下降。
(2) 公司本期前五名客户销售收入总额30,915,617.82元，占全部销售
收入比例的47.82%，其销售收入相对集中的主要原因是：公司旅游服务业收入，主要来源是漓江风光游览收入及有关各项旅游服务收入。根据市政府有关规定由桂林市漓江游览调度结算中心统一结算有关漓江风光游览收入，由桂林旅游汽车调度结算中心统一结算有关道路运输服务收入，公司再分别向以上单位结算，因此前五名销售客户相对集中。
29、主营业务税金及附加
项 目
本期累计数
上年同期数
营业税 2,059,295.89 3,762,067.29 城建税 131,965.65 235,559.22 教育费附加 66,645.71 104,021.94 合 计 2,257,907.25 4,101,648.45
30、其他业务利润
39
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项 目 本期累计数 上年同期数
丰鱼岩洞内外扩项服务 209,632.21 563,616.42 银子岩洞内外扩项服务 66,940.34 龙脊温泉扩项服务 26,000.00 其他 1,115,900.13 1,800,571.57 合 计
1,418,472.68
2,364,187.99
注：(1) 本期数比上年同期数下降40%，主要受“非典”影响所致。
(2) 其他业务利润中其他项目，主要是指公司漓江游船上向游客提供
照相等各项扩项服务所形成的利润。
31、营业费用本期累计数 1,862,039.41 上年同期数 1,617,498.86
32、管理费用本期累计数 16,898,071.01 上年同期数 16,770,637.95
33、财务费用
项 目
本期累计数
上年同期数
利息支出 1,205,386.20 482,194.10 减：利息收入 400,530.51 637,904.65 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 24,380.95 18,187.96 其 他 60,295.20 63,227.87 合 计 840,769.94 -110,670.64 注：财务费用比上年同期增加951,440.58元，主要原因是：
(1) 公司本期贷款增加，致使贷款利息增加。 (2)银行存款下降而导致利息收入减少。
34、投资收益
40
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项 目
联营公司分配利润
本期累计数 -
上年同期数 230,400.00
股权投资差额摊销 -263,098.74 -144,448.42 公园景区门票分配净收益 1,394,088.42 合 计 1,130,989.68 85,951.58 注：公园景区门票分配净收益1,394,088.42元，来源于：公司2002年7月投资7,000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年；投资3,000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在合作期内，双方按协议标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配，公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收益。
35、营业外收入
项 目
本期累计数
上年同期数
处理固定资产净收益 2,500.00 4,680.00 罚款、违约金收入 3,186.14 38,901.50 其 他 13,407.92 3,792.53 合 计 19,094.06 47,374.03
36、营业外支出
项 目
本期累计数
上年同期数
处理固定资产净损失 381,152.20 45,443.71 捐赠赞助支出 48,000.00 35,780.00 罚款支出 7,837.96 100.00 其 他
22,403.44
4,961.87
合 计 459,393.60 86,285.58 注:本期发生的处理固定资产净损失主要为处理报废旅游车船净损失。
37、所得税本期累计数 354,845.77
上年同期数 3,815,363.63
41
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38、收到的其他与经营活动有关的现金441.97万元，其中：
项 目
金 额(万元)
押金及质量保证金 171.32 旅游质保金返还 100 利息收入 40
39、支付的其他与经营活动有关的现金1,901.71万元，其中：
项 目
金 额(万元)
往来单位及承包司机借款 777.5 退付押金 197.5 景区资源费 98.99 董事会费 76.54 业务招待费 56.61 通讯费 42.61 中介机构费用 40.00 宣传展览费 39.55 广告费 26.43 差旅费 24.33 场租费 21.72 修理费 10.61 保险费 9.75
40、收到的其他与投资活动有关的现金452,128.00元，系公司收到的公园门票分成收入。
附注六、母公司会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
1、应收账款
42
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账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
期末数 14,033,034.36 2,040,660.73 4,116,393.16 435,915.67 20,626,003.92 比例（%）
68.04 9.89 19.96 2.11 坏账准备 期初数 21,366,469.252,885,691.074,664,043.16431,415.6729,347,619.15
比例（%） 72.81 9.83 15.89 1.47 100
坏账准备
100.00 1,943,104.80 2,972,828.97
注：(1) 持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注七、(四)。
(2) 应收账款期末前五名金额合计18,739,793.64元，占应收账款总额
90.86%。
(3) 母公司坏账准备不等于6%主要原因是母公司合并报表后补提控股
子公司坏账准备计提不足之差额。
2、其他应收款
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
期末数
比例（%）
坏账准备
期初数 5,201,911.316,754,700.001,622,403.251,165,603.80
比例（%）35.28 45.81 11.00 7.91 100
坏账准备
474,947.44
7,920,425.10 40.04 6,865,921.00 34.70 3,172,136.74 16.03 1,825,603.80 9.23 19,784,086.64 100.00
1,016,044.76 14,744,618.36
注：(1) 持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注七、(四)。
(2) 其他应收款期末前五名金额合计16,774,928.70元，占其他应收款
总额84.79%。
3、长期投资 (1) 长期投资
期初数
项 目
金 额
减值准备
179,556.12179,556.12
2,676,098.742,676,098.74
本期增加
本期减少
金 额
减值准备
期末数
长期股权投资 276,837,383.87 合 计 276,837,383.87 274,340,841.25 274,340,841.25
(2) 长期股权投资
43
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① 其他股权投资
投资期限
被投资单位名称
投资金额
(年)
册资本的比例(%) 值准备 占被投资单位注
长期减
庆泰信托投资有限责任公司 40,000,000.00 12.2 防城港务股份有限公司 1,468,601.30 0.606 广东国旅国际旅行社股份有限公司 桂林旅游发展总公司
8,200,000.00 97,500,000.00
40
10
桂林山水国际旅行社 5,614,329.19 100 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 19,903,537.15 51 桂林旅游航空服务有限公司 663,302.68 35 广西集联旅游运输有限责任公司 51,672,431.67 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 28,911,228.79 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 20,407,410.47 小 计 274,340,841.25 62.94 96.87 60 注：(1) 公司对庆泰信托投资有限责任公司、广东国旅国际旅行社股份有限公司和防城港务股份有限公司采用成本法核算；
(2) 采用权益法核算的子公司投资变动情况见下：
本期权益
被投资单位名称
初始投资金额
追加投资额
增减额
累计权益增减额
金红利 本期分现
累计分现金红利
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 17,829,500.00广西集联旅游运输有限责任公司 2,728,000.00桂林山水国际旅行社 5,614,329.19桂林旅游航空服务有限责任公司 1,750,000.00桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 26,263,000.00桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 21,000,000.0047,736,198.50
316,915.61-398,575.36-194,696.4136,810.11375,479.77-151,074.01
4,516,994.59 663,000.00 2,254,200.00601,108.95 1,463,280.00
890,393.83 -194,696.41 890,393.83-1,086,697.32 235,544.38
3,510,627.65 500,000.00 500,000.00-552,007.44
② 股权投资差额
摊销期限
被投资单位名称
初始金额
(年)
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司
3,484,752.98
40 3,339,554.9410 644,295.06期初金额
增加
43,559.40 3,295,995.5437,170.84 607,124.22155,313.78 20,139,023.80 27,054.72 2,123,797.69
263,098.74 26,165,941.25
本期
本期摊销额
摊余金额
广西集联旅游运输有限责任公司 743,417.38桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司
20,501,422.66
66 20,294,337.5840 2,150,852.41
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 2,164,379.78合 计 26,893,972.80 26,429,039.99
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4、主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入
业务种类
本年累计数
旅游服务业 合 计
29,644,054.80 29,644,054.80 上年同期数 53,141,753.3253,141,753.32
本年累计数 17,119,346.97 17,119,346.97
上年同期数 19,534,494.38 19,534,494.38
主营业务成本
注：(1) 主营业务收入比上年同期下降44.22%，主要由于受“非典”疫情的影响，公司各项旅游服务业务在5-6月份基本处于停业、半停业状态，致使本期主营业务收入比上年同期大幅下降。
(2) 公司本年前5名客户销售收入总额24,203,029.96元，占全部销售
收入比例的81.65%。其销售收入相对集中的主要原因详见附注五、（28）。
5、投资收益
项 目`
本期发生数
上年同期数
股权投资损益调整 -15,140.29 1,913,940.54 联营公司分配利润 - 230,400.00 股权投资差额摊销 -263,098.74 -144,448.42 公园景区门票分配净收益 1,394,088.42 合 计 1,115,849.39 1,999,892.12 注：有关投资收益说明详见附注五、（34）。
附注七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方关系
与本公司
企业名称
桂林旅游发展总公司
广西集联旅游运输有限责任公司 桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 桂林旅游航空服务有限公司 桂林山水国际旅行社
注册地址 桂林市 桂林市 桂林市龙胜县桂林市荔浦县桂林市荔浦县桂林市 桂林市
主营业务
的关系
旅游业 道路旅客运输
旅游业 旅游业 旅游业 票务代理 旅游代理
母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司
国有独资 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任
周益平 黄小明 周茂权 李克强 谢襄郁 陶武 黄大东
经济性质
法定代表人
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
45
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企业名称
期初数 (万元)
本期增加数（万元）
本期减少数 （万元）
期末数 (万元)
桂林旅游发展总公司 13,600.00广西集联旅游运输有限责任公司 8,017．83桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 3,300.00桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 2,600.00桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 719.50桂林旅游航空服务有限公司 500.00桂林山水国际旅行社 490.00 13,600.00 8,017．83 3,300.002,600.00719.50
500.00 490.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数
企业名称
金 额（元）
桂林旅游发展总公司 50,951,793.00广西集联旅游运输有限责任公司 50,464,198.50桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 19,800,000.00桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 13,260,000.00桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 6,969,796.50桂林旅游航空服务有限公司 2,500,000.00桂林山水国际旅行社 4,900,000.00比例（%）43.1862.9460 51 96.87
50 100 本期增加数 金 额（元）
比例（%）
本期减少数 金 额（元）
比例 （%）
期末数
金 额（元）
比例 （%）43.1862.9460 51 96.87
50 76,428,600.00 50,464,198.50 19,800,000.00 13,260,000.00 6,969,796.50 2,500,000.00 4,900,000.00
100
(二) 不存在控制关系的关联方
企业名称
桂林五洲旅游股份有限公司
与本公司关系 同一母公司
(三) 关联方交易
1、采购物资、房屋租赁、接受劳务等
关联交易金额
关 联 方
关 联 事 项
本期累计 （万元）
上年同期 （万元）
船舶修造服务 29.39 135.13 桂林五洲旅游股份有限公司
采购燃料及车船配件
228.89 244.49 汽车修理 2.42 10.02 房屋租赁 3.75 26.10 46
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2、收购资产
关联交易金额
关 联 方
关联事项
本期累计 （万元）
上年同期 （万元）
桂林五洲旅游股份有限公司 桂林五洲旅游股份有限公司
收购竹江码头实物资产 - 1,150.00收购临时经营市内游的船舶资产
- 25.00
3、销售货物、提供劳务、租赁等
关联交易金额
关 联 方
关联事项
本期累计 （万元）
上年同期 （万元）
桂林旅游发展总公司 汽车租赁服务 - 0.94
4、合作建设项目
公司于2002年7月投资7,000万元（其中利用历次变更的募集资金3,947.83万元、自筹资金3,052.17万元）用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年；投资3,000万元（全部为自筹资金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定按如下标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配：2003年1-6月对七星公园按购票入园实际游客数量×7元/人次为标准分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3元/人次为标准分配门票收入。
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收益。2003年1-6月公司共分回门票收入2,791,475.00元，其中1,250,000.00元作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益1,394,088.42元。
5、关联方交易的定价政策：在上述本公司与关联方的经济交易活动中，均以市场价格为依据，进行公平交易和核算。
(四) 关联方应收应付款项余额
47
公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
报表项目 应收账款
企业名称
期末数 （元）
期初数 (元)
占全部余额的比例（%）期末数
期初数
桂林旅游发展总公司 1,649,765.00 560,418.004.65 1.07 0.01 0.18 1.74 10.84 9.60 25.88 4.77 其他应收款 桂林旅游发展总公司 - 1,120.00其他应付款 桂林五洲旅游股份有限公司
32,578.45
362,977.292,000,000.00364,145.29
其他应付款 桂林旅游发展总公司 2,000,000.00应付账款
桂林五洲旅游股份有限公司
1,712,343.14
附注八、或有事项
截止报告日，本公司无重大或有事项。
附注九、承诺事项
截止报告日，本公司无重大对外财务承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需披露的重大期后事项。
附注十一、补充资料 1、利润表附表
期间：2003年1-6月 报告期利润 (元)
主营业务利润 18,763,048.07营业利润 580,640.39净利润 898,457.91扣除非经营性损益后的净利润 1,272,712.52净资产收益率（%） 全面摊薄
加权平均
每股收益（元/股） 全面摊薄
加权平均
5.05% 5.05% 0.1060 0.1060 0.16% 0.16% 0.0033 0.0033 0.24% 0.24% 0.0051 0.0051 0.34% 0.34% 0.0072 0.0072
2、资产减值准备明细表
期间：2003年1-6月
年初余额
项 目
(元)
（元） 本年增加数
因资产价值回升转回数
本年减少数（元） 其他原因 转出数 1,005,192.211,005,192.21
合 计
年末余额 （元）
一、坏账准备合计 3,644,618.20 571,592.11 其中：应收账款 其他应收款 二、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资
3,133,191.87 511,426.33 571,592.11 61,800.00 61,800.00
1,005,192.21 3,211,018.10 1,005,192.21 2,127,999.66
1,083,018.44 61,800.00 61,800.00
48
公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
七、备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人（总会计师）、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 5、公司章程。
桂林旅游股份有限公司
董事长：陈青光 （签名）
2003年8月12日
49
公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
资 产 负 债 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
资 产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用
一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资：
长期股权投资 长期债权投资
其中：合并价差 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值
减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程
固定资产清理 固定资产合计
无形资产及其他资产： 无形资产
长期待摊费用 其他长期资产
无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计
注释 2003年6月30日 2002年12月31日 合并数
母公司数
合并数
母公司数
1 35,919,206.32 13,516,191.26 84,902,357.03 62,085,999.30 419,101.98 119,101.98 2 33,338,661.29 18,682,899.12 49,086,672.46 26,374,790.18 3 16,967,288.90 18,768,041.88 8,012,345.79 14,269,670.92 4 23,349.17 23,349.17 40,000.00 5 2,758,845.27 450,281.19 2,830,243.22 548,141.64 6 1,251,870.77 763,095.04 846,581.29 543,944.07 90,259,221.72 52,622,959.64 145,718,199.79 103,941,648.09 7 175,396,706.81 274,340,841.25 174,885,841.29 276,837,383.87 26,165,941.25 26,429,039.99 175,396,706.81 274,340,841.25 174,885,841.29 276,837,383.87 8 337,118,659.18 180,011,655.07 370,062,419.80 218,612,952.04 8 148,875,005.16 105,200,879.98 180,679,512.96 139,901,625.38 188,243,654.02 74,810,775.09 189,382,906.84 78,711,326.66 188,243,654.02 74,810,775.09 189,382,906.84 78,711,326.66 9 6,480,737.02 796,332.08 7,996,799.85 722,163.60 10 991,591.88 592,291.88 592,291.88 592,291.88 195,715,982.92 76,199,399.05 197,971,998.57 80,025,782.14 11 57,405,990.17 19,401,074.16 58,764,794.87 20,281,728.24 12 63,092.50 177,766.93 13 2,201,000.00 3,201,000.00 59,670,082.67 19,401,074.16 62,143,561.80 20,281,728.24 521,041,994.12 422,564,274.10 580,719,601.45 481,086,542.34 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员：
50
公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
资 产 负 债 表（续）
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益
注释 2003年6月30日 2002年12月31日 合并数
母公司数
合并数
母公司数
流动负债： 短期借款 14 20,000,000.00 10,000,000.00 32,000,000.00 30,000,000.00
应付票据 应付帐款 15 6,612,163.23 4,353,521.59 7,630,334.56 2,602,654.25
984,991.61 2,247,467.07 1,427,056.61 预收帐款 16 3,187,649.20
应付工资 17 2,309,655.13 1,733,822.58 4,772,206.64 3,612,800.79 应付福利费 3,865,496.94 2,957,401.60 4,620,953.84 3,551,751.18
343,896.11 37,324,471.99 37,170,000.00 应付股利 18
-318,993.05 4,054,698.89 419,815.26 应交税金 19 2,432,921.54
41,691.00 11,679.98 49,944.57 23,844.11 其他应交款 其他应付款 20 18,453,744.75 10,434,459.24 20,834,901.78 11,146,387.85
504,202.65 134,672.30 127,502.30 预提费用 21 1,481,497.33 预计负债 7,500,000.00 一年内到期的长期负债 22 2,500,000.00
其他流动负债 流动负债合计 61,228,715.23 30,661,086.20 121,169,651.64 90,081,812.35
长期负债： 长期借款 23 28,000,000.00 20,000,000.00 28,000,000.00 20,000,000.00
应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债
28,000,000.00 20,000,000.00 28,000,000.00 20,000,000.00 长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
89,228,715.23 50,661,086.20 149,169,651.64 110,081,812.35 负债合计
59,910,090.99 60,545,219.82 少数股东权益
股东权益:
177,000,000.00 股 本 24 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 减：已归还股本
177,000,000.00 股本净额 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 161,700,468.60 资本公积 25 161,700,468.60 161,700,468.60 161,700,468.60 盈余公积 26 30,912,954.06 29,433,782.74 30,674,326.06 29,299,014.05 其中：法定公益金 10,304,318.03 9,811,260.92 10,224,775.36 9,766,338.02 未分配利润 27 2,289,765.24 3,768,936.56 1,629,935.33 3,005,247.34
371,903,187.90 371,903,187.90 371,004,729.99 371,004,729.99 股东权益合计
521,041,994.12 422,564,274.10 580,719,601.45 481,086,542.34 负债及股东权益总计 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员：
51
公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
利 润 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本
注释 2003年1-6月 2002年1-6月 合并数
母公司数
合并数
母公司数
53,141,753.32 28 64,653,838.47 29,644,054.80 101,354,540.27 19,534,494.38 28 43,632,883.15 17,119,346.97 57,384,964.77 主营业务税金及附加 29 2,257,907.25 1,573,882.90 4,101,648.45 2,991,172.01 二、主营业务利润(亏损以
18,763,048.07 10,950,824.93 39,867,927.05 30,616,086.93 “-”号填列) 加：其他业务利润(亏损以
1,418,472.68 1,052,095.13 2,364,187.99 1,456,638.22 “-”号填列) 30 减：营业费用 管理费用 财务费用
31 33
1,862,039.41
657,511.58
1,617,498.86 352,777.21
11,609,163.21 32 16,898,071.01 10,732,705.73 16,770,637.95 840,769.94 352,079.63 -110,670.64 -486,244.26 三、营业利润(亏损以“-”
580,640.39 260,623.12 23,954,648.87 20,597,028.99 号填列) 加：投资收益(损失以“-”
1,130,989.68 1,115,849.39 85,951.58 1,999,892.12 号填列) 34 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减：所得税 少数股东收益 五、净利润(净亏损以“-”号填列)
补充资料:
项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 3、会计政策变更增加（或减少）利润
4、会计估计变更增加（或减少）利润 5、债务重组损失 6、其他
2003年1-6月 2002年1-6月
35 36 37
459,393.60
19,094.06 2,500.00
47,374.03 5,880.00 424,961.16 86,285.58 54,597.16 1,271,330.53 954,011.35 24,001,688.90 22,548,203.95 354,845.77 55,553.44 3,815,363.63 3,111,800.54 749,921.86 18,026.85 898,457.91 898,457.91 19,436,403.41 19,436,403.41 2、自然灾害发生的损失
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员：
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利 润 分 配 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
注释
2003年1-6月 2002年1-6月 合并数
母公司数
合并数
母公司数
一、净利润
加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金
898,457.91 898,457.91 19,436,403.41 19,436,403.41 1,629,935.33 3,005,247.34
154,298.65 779,417.45 项 目
2,528,393.24 3,903,705.25 19,590,702.06 20,215,820.86
159,085.33 89,845.79 2,228,306.63 1,943,640.34 79,542.67 44,922.90 1,164,657.84 971,820.17 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 2,289,765.24 3,768,936.56 16,197,737.59 17,300,360.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润
2,289,765.24 3,768,936.56 16,197,737.59 17,300,360.35 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员：
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公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
现 金 流 量 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元
项 目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
40 注释 38 39
合并数
100,956,292.35 41,236,926.14 167,000.00 4,419,665.32 2,708,132.74 105,542,957.67 43,945,058.88 42,042,744.06 4,269,354.69 21,167,587.14 15,090,869.99 8,707,320.53 6,341,496.75 19,017,080.00 9,934,849.34 90,934,731.73 35,636,570.77 14,608,225.94 8,308,488.11
1,250,000.00 1,250,000.00
1,263,088.90 母公司数
60,043.00 60,043.00 452,128.00 452,128.00 1,762,171.00 3,025,259.90 7,490,465.63 2,124,678.55 2,023,964.26 9,514,429.89 2,124,678.55 -7,752,258.89 900,581.35
15,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 32,000,000.00 30,000,000.00 38,839,117.76 37,778,877.50
70,839,117.76 67,778,877.50 -55,839,117.76 -57,778,877.50
-48,983,150.71 -48,569,808.04
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计主管人员：
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公告编号：2003-012 桂林旅游股份有限公司2003年半年度报告
附注：
单位：人民币元
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
注释
合并数
898,457.91 -433,600.10 9,438,893.52 1,358,804.70 114,674.43 -405,289.48 1,346,825.03
母公司数
898,457.91 -488,626.85 5,446,559.40 880,654.08
-219,150.97 376,700.35
固定资产报废损失 财务费用
投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）
378,652.20 1,205,386.20 -1,130,989.68
71,397.95 8,327,787.18 -6,562,773.92
14,608,225.94
35,919,206.32 84,902,357.03
378,652.20 608,877.50 -1,115,849.39
97,860.45 808,523.26 635,830.17
8,308,488.11
13,516,191.26 62,085,999.30
经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其 他
经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
-48,983,150.71 -48,569,808.04 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计主管人员：
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