万达股份公司会计综合实训

会计综合实习报告

（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成）

1、实习生信息

学号 实习批次

姓名

2013-2014 第一学期

舒大红

班级

会计 10B

实习结束时间

实习公司名称

万达国际股份有限公司

实习公司概略

2、经济业务

序 号

日期

业务纲要

业务内容

2009 年 12 月 01 日，万达国际股份有限公司向北京市天鸿机电公司销售 H-1 铣床，货已 2009-

1 销售业务（ 1）

发出 , 款项已收到，依据背景资料，填制记账凭据。 12-1

2009- 购置办公用品 2009 年 12月 01 日，万达国际股份有限公司购置办公用品一批，款项以现金支付，依据 2

背景资料，填制记账凭据。 12-1 业务（ 2）

3

2009- 12-2

汇票业务（ 3）

2009 年 12月 02 日，万达国际股份有限公司向银行申请银行汇票一张，到安阳煤矿购 煤，依据背景资料，填制记账凭据。

4

2009- 12-3

捐钱业务（ 4）

2009 年 12 月 03 日，万达国际股份有限公司经过希望工程捐钱给贫穷地域小学，依据背 景资料，填制记账凭据。

5

2009- 支付货款业务 12-3 2009- 12-3

2009 年 12 月 03 日，万达国际股份有限公司送还前欠上海钢铁厂货款，依据背景资料， 填制记账凭据。

2009 年 12 月 03 日，万达国际股份有限公司向山西机电公司销售

（ 5）

C-1 车床，货已发出，

6

销售业务（ 6） 并扣除代垫运费 800 元，款项上月已预收元，剩余款项经过信汇退回，依据背景资料，

填制记账凭据。

7

2009- 12-4 2009- 12-4

销售业务（ 7）

2009 年 12 月 04 日，万达国际股份有限公司向广州市新林机电公司销售 C-1 车床，并签

. 运费由销货方肩负， 发转账支票支付运费，货已发出，已向银行办好托收承付结算手续

依据背景资料，填制记账凭据。（万达国际股份有限公司把自己肩负的运费在“销售费 用 - 其余”科当今核算）。

8 采买业务（ 8）

2009 年 12月 04 日，万达国际股份有限公司向长江钢铁公司购置圆钢，对方垫付运费

元，款项上月已预支元，依据背景资料，填制记账凭据。（计划成本法核算购进物质）

借钱业务（ 9）

2009 年 12月 05 日，万达国际股份有限公司向银行申请为期 款，依据背景资料，填制记账凭据。

9

2009- 12-5

6 个月，利率为 %的短期借 2009- 缴纳税费业务

10 12-5 （ 10）

2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司经过银行缴纳税费，收到各相关税金的缴款 书收条联，依据背景资料，填制记账凭据。

( 假定本题教育附带及地方附带不计 )

2009- 固定财富清理 11

12-5 （ 11-1 ）

2009- 固定财富清理 12

12-5 （ 11-2 ）

2009- 固定财富清理 13

12-5 （ 11-3 ）

2009- 固定财富清理 14

12-5 （ 11-4 ）

2009- 广告费业务 15

12-6 （ 12）

2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，获得变价 收入，依据背景资料，填制转入固定财富清理的记账凭据。

2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，获得变价 收入，依据背景资料，填制支付清理花费的记账凭据。

2009 年 12 月 05 日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废，发生清理费，获得变价 收入，依据背景资料，填制获得报废钻床变价收入的记账凭据。 2009 年 12月 05 日，万达国际股份有限公司的一大型钻床报废 收入，依据背景资料，填制结转固定财富清理损益的记账凭据。

, 发生清理费，获得变价

2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司支付广告费（中国工商银行），依据背景资 料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司向山西隆运轴承厂购置

Q123 轴承，发生运

2009- 采买业务 16 12-6 （ 13）

费，用上月办理好的银行汇票结算，依据背景资料，填制记账凭据。（资料未入库，计 划成本法核算）

2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京市清远物 资公司，协议价 27000 元，款项已收到，依据背景资料，填制固定财富转入清理的记账 凭据。

2009- 固定财富业务 17

12-6 （ 14-1 ）

2009- 固定财富业务 18

12-6 （ 14-2 ）

2009- 固定财富业务 19

12-6 （ 14-3 ）

2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京市清远物 资公司，款项已收到，依据背景资料，填制收到变卖磨齿机价款的记账凭据。

2009 年 12 月 06 日，万达国际股份有限公司将不需要的磨齿机有偿调拨给北京市清远物 资公司，款项已收到，依据背景资料，填制结转固定财富清理损益的记账凭据。 2009 年 12 月 07 日，万达国际股份有限公司上月从山西隆运轴承厂购入的

Q123 轴承，

2009- 退货业务 20 12-7 （ 15）

款未付。因为型号不对，与对方磋商退货，收到负数，依据背景资料，填制记账冲 销在途物质的记账凭据。（该轴承向来未办理入库手续）

2009- 租借业务 21

12-7 （ 16）

2009- 报销差旅费 22

12-7 （ 17）

2009- 银行汇票结算 23

12-8 （ 18）

2009 年 12 月 07 日，万达国际股份有限公司将不需要用的库房出租给北京市机床经销公

司，租期 2 年，每个月租金元，收到本月租金，依据背景资料，填制记账凭

据。 2009 年 12 月 07 日，万达国际股份有限公司采买员刘海出差回来，报销差旅费，依据背 景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 08 日，万达国际股份有限公司收到银行通知，向山西隆运轴承厂开出的银 行汇票有剩余款 2220 元, 已划回收账，依据背景资料，填制记账凭据。 2009 年 12月 08 日，万达国际股份有限公司向河南安阳煤矿公司购置的 购货方负担，款项用本月

280 吨煤，运费

2009- 购资料业务

24 12-8 （ 19）

2 日办理的银行汇票支付，依据背景资料，填制记账凭据。

（资料未入库，计划成本法核算）

2009 年 12 月 08 日，万达国际股份有限公司用月初的外埠存款向上海黄河钢铁公司购置 圆钢 5 吨，支付运费款，存款余款退回，依据背景资料，填制记账凭据。（资料未入 库，采纳计划成本法核算）

2009- 采买业务 25 12-8 （ 20）

2009- 债务重组业务 26

12-9 （ 21）

2009- 车间领料业务 27

12-9 （ 22）

2009- 报销业务 28

12-9 （ 23）

2009- 机加工车间领 29

12-9 料业务（ 24）

30 2009- 装置车间领料

2009 年 12月 09 日，万达国际股份有限公司与山西机电公司磋商，前欠货款 以部分送还作为了却，依据背景资料，填制记账凭据。

629000 元

2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司锻造车间领用原资料，依据背景资料，填制 记账凭据。

2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司现金支付员工李海报销医疗费，依据背景资 料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司机加工车间领用资料，依据背景资料，填制 记账凭据。

2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司装置车间领用资料，依据背景资料，填制记

12-9 31

业务（ 25） 账凭据。

2009- 机修车间领料 12-9

业务（ 26）

2009 年 12 月 09 日，万达国际股份有限公司机修车间领用资料，依据背景资料，填制记 账凭据。

32

2009- 采买业务 12-10 （ 27）

2009 年 12 月 10 日，万达国际股份有限公司向宏达公司购置圆钢，款未付，依据背景资 料，填制记账凭据。（资料未入库，采纳计划成本法核算）

33

2009- 本票业务 12-10 （ 28） 2009- 周转资料业务 12-10 （ 29）

2009 年 12 月 10 日，万达国际股份有限公司向银行申请办理银行本票，依据背景资料， 填制记账凭据。

2009 年 12 月 10 日，万达国际股份有限公司向北京市清远物质公司购置劳保鞋和耐热手 套，转账支票支付，依据背景资料，填制记账凭据。（资料未入库，采纳计划成本法核 算）

34

35

2009- 购置协助资料 12-11 业务（ 30）

2009 年 12 月 11 日，万达国际股份有限公司向北京市清远物质公司购置润滑油 克，转账支票支付，依据背景资料，填制记账凭据。（资料未入库，采纳计划成本法核 算）

100 千

36

2009- 采买业务 12-11 （ 31）

2009 年 12 月 11 日，万达国际股份有限公司向北京市临溪木器厂购置包装箱

70 个，转

账支票支付，依据背景资料，填制记账凭据。（资料未入库，采纳计划成本法核算） 2009 年 12 月 12 日，万达国际股份有限公司将拥有的如意机电公司开具的一张商业承兑

37

2009- 贴现业务 12-12 （ 32）

汇票向银行申请贴现，依据背景资料，填制记账凭据。 2009 年 12 月 12 日，万达国际股份有限公司收到本月 料，填制记账凭据。

38

2009- 托收承付业务 12-12 （ 33）

4 日托收承付款项，依据背景资

39

2009- 坏账办理 12-13 （ 34） 2009- 保险业务 12-13 （ 35）

2009 年 12 月 13 日，万达国际股份有限公司应收北京市贸易公司一笔货款，经确认没法 回收，作为坏账办理，依据背景资料，填制记账凭据。

40

2009 年 12 月 13 日，万达国际股份有限公司转账支付本月份财富保险费，并由银行代扣 印花税，依据背景资料，填制记账凭据。（万达国际股份有限公司把印花税在“管理费 用 - 其余”科当今核算）。

2009 年 12 月 14 日，万达国际股份有限公司转账支付 料，填制记账凭据。

41

2009- 付报刊杂志费 12-14 （ 36）

12 月份报纸杂志费，依据背景资

42

2009- 提现业务（ 37- 2009 年 12 月 15 日，万达国际股份有限公司签发现金支票一张取现，以备发放员工工 12-15 1）

资，依据背景资料，填制记账凭据。

43

2009- 发下班资（ 37- 2009 年 12 月 15 日，万达国际股份有限公司用现金发放员工薪资，并代扣其余款项，根 12-15 2） 2009- 12-16

为交易目的投

据背景资料，填制记账凭据。（房租费代富源房子租借公司收取）

2009 年 12 月 16 日，万达国际股份有限公司从证券交易所购置太原刚玉股票

20000 股

44

资股票业务( 账面原有 3500 股，计 35000 元) ，款项经过投资专项账户划拨，依据背景资料，填制记 （ 38）账凭据。

45

2009- 支付工程款业 12-16 务（ 39-1 ）

2009 年 12 月 16 日，万达国际股份有限公司锻造车间锅炉改造工程完工，交托使用。工 程采纳出包工程，已累计支付 证。

79000 元，决算价 87000 元。依据背景资料，填制记账凭

46

2009- 12-16

在建工程完工 2009 年 12 月 16 日，万达国际股份有限公司锻造车间锅炉改造工程完工，交托使用。工

结算业务（ 39- 程采纳出包工程，已累计支付 79000 元，决算价 87000 元，转账支票支付节余款项，根 2）

据背景资料，填制记账凭据。

47

2009- 利息业务 12-17 （ 40） 2009- 固定财富业务 12-18 （ 41）

2009 年 12 月 17 日，万达国际股份有限公司收到银行付款通知，结算短期借钱本季度利 息，依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 18 日，万达国际股份有限公司向北京红方汽车有限公司购置一辆运输用的 卡车，经过银行转账付款，依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 18 日，万达国际股份有限公司锻造车间赵铭因违章操作，赐予罚款办理，

48

49 2009- 罚款业务

12-18 （ 42） 50

2009- 固定财富清理 12-19 （ 43-1 ） 51

2009- 固定财富清理 12-19 （ 43-2 ） 52

2009- 固定财富清理 12-19 （ 43-3 ） 53

2009- 固定财富清理 12-19 （ 43-4 ）

2009- 销售业务

依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 19 日，万达国际股份有限公司锻造车间一锅炉报废，其已提折旧

78000

元，依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 19 日，万达国际股份有限公司锻造车间一锅炉报废，将报废锅炉销售给北 京市清远物质公司，依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 19 日，万达国际股份有限公司锻造车间一锅炉报废，转账支付了清理费， 依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 19 日，万达国际股份有限公司锻造车间一锅炉报废，依据背景资料，填制 记账凭据。

2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司向山西机电公司销售

C-1 车床 13 台，代垫

12-20 （ 44） 2009- 12-20

运费 2400 元，收到银行承兑汇票一张，依据背景资料，填制记账凭据。

锻造车间领用

55 周转资料 （ 45） 机加工车间领 用周转资料 （ 46） 装置车间领用 周转资料 （ 47）

2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司锻造车间领用劳保用品，依据背景资料，填 制记账凭据。

56

2009- 12-20

2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司机加工车间领用低值易耗品，依据背景资

料，填制记账凭据。

57

2009- 12-20

2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司装置车间领用低值易耗品，依据背景资料，

填制记账凭据。

58

2009- 机修车间领用 12-20 资料（ 48）

2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司机修车间领用低值易耗品，依据背景资料，

填制记账凭据。

59

2009- 配电车间领用 12-20 资料（ 49）

2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司配电车间领用低值易耗品，依据背景资料， 填制记账凭据。

60

2009- 厂部领用资料 12-20 （ 50）

2009 年 12 月 20 日，万达国际股份有限公司厂部领用低值易耗品，依据背景资料，填制 记账凭据。

61

2009- 提现业务 12-21 （ 51）

2009 年 12 月 21 日，万达国际股份有限公司提取现金备用，依据背景资料，填制记账凭 证。

62

2009- 预借备用金业 12-21 务（ 52）

2009 年 12 月 21 日，万达国际股份有限公司销售科李强出门做事 景资料，填制记账凭据。

, 预借备用金，依据背

63

2009- 专利业务 12-22 （ 53）

2009 年 12 月 22 日，万达国际股份有限公司成功申请到了H-1 关花费，依据背景资料，填制记账凭据。 2009 年 12 月 22 日，万达国际股份有限公司

铣床改良专利，并支付相

2009- 货款业务 12-22 （ ）

, 收到北京市机床经销公司前欠货款，依据

背景资料，填制记账凭据。

65

2009- 报销业务 12-23 （ 55） 2009- 电话费业务

2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司行政科报销业务款待费 依据背景资料，填制记账凭据。（从前有预借

1500 元）

, 其余备用金回收，

66

2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司收到工商银行付款通知，支付本月电话费，

- 其余” 依据背景资料，填制记账凭据。（万达国际股份有限公司把电话费在“管理花费 科当今核算）

12-23 （ 56）

67

2009- 圆钢查收入库 12-23 （ 57）

2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司圆钢资料查收入库，并计算资料成本差别，

依据背景资料，填制记账凭据。

68

2009- 煤查收入库 12-23 （ 58）

2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的煤查收入库，并计算资料成本差别， 依据背景资料，填制记账凭据。

69

2009- 劳动保护品验 12-23 收入库（ 59）

2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的劳动保护品查收入库，并计算资料成

本差别，依据背景资料，填制记账凭据。

70

2009- 润滑油查收入 12-23 库（ 60）

2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的润滑油查收入库，依据背景资料，填 制记账凭据。

71

2009- 轴承 Q123查收 2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的轴承 12-23 入库（ 61）

差别，依据背景资料，填制记账凭据。

Q123 查收入库，计算资料成本

72

2009- 包装箱查收入 12-23 库（ 62）

2009 年 12 月 23 日，万达国际股份有限公司购入的包装箱查收入库，并计算资料成本差 异，依据背景资料，填制记账凭据。

73

2009- 领用资料 12-24 （ 63）

2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司锻造车间领用原资料，依据背景资料，填制 记账凭据。

74

2009- 领用资料 12-24 （ ）

2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司机加工车间领用资料，依据背景资料，填制 记账凭据。

75

2009- 领用资料 12-24 （ 65）

2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司装置车间领用资料，依据背景资料，填制记 账凭据。

76

2009- 领用资料 12-24 （ 66） 2009- 销售业务（ 67-

2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司机修车间领用资料，依据背景资料，填制记 账凭据。

2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司结转今日随产品销售不独自计价的包装物成 本，依据背景资料，填制记账凭据。（万达国际股份有限公司把包装费在“销售花费 他”科当今核算）

77

- 其

12-24 2）

78

2009- 销售业务（ 67- 2009 年 12 月 24 日，万达国际股份有限公司向北京顺大公司公司销售

H-1 铣床 10 台，

12-24 1） 79

2009- 销售资料业务 12-25 （ 68） 80

2009- 维修业务 12-25 （ 69） 2009- 12-25

（ 70）

款已收，依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 25 日，万达国际股份有限公司销售作为资料的圆钢 背景资料，填制记账凭据。

3 吨，款已收到，依据

2009 年 12 月 25 日，万达国际股份有限公司机修车间检修基本生产设施，依据背景资 料，填制记账凭据。

销售交易性金 融财富业务

81

2009 年 12 月 25 日，万达国际股份有限公司销售太原刚玉股票

3500 股，每股价钱元。

款项经过投资专项账户划转，依据背景资料，填制记账凭据。

结转销售资料

82

2009- 12-25

成本业务 （ 71）

2009 年 12 月 25 日，万达国际股份有限公司结转今日销售的的

3 吨圆钢的实质成本，根

据背景资料，填制记账凭据。（资料成本差别为元）。

83

2009- 计提折旧

2009 年 12 月 26 日，万达国际股份有限公司计提本月固定财富折旧，依据背景资料，填

12-26 （ 72） 2009- 摊销花费

制记账凭据。

84

2009 年 12 月 27 日，万达国际股份有限公司摊销本月无形财富价值，依据背景资料，填

- 其余”科当今核 制记账凭据。（万达国际股份有限公司把无形财富摊销费在“管理花费 算）

12-27 （ 73）

85

2009- 利息业务 12-27 （ 74）

2009 年 12 月 27 日，万达国际股份有限公司支付用于厂房建筑的长久借钱第四时度利

息，前两月已经计提（工商银行），依据背景资料，填制记账凭据。

86

2009- 短期借钱 12-28 （ 75）

2009 年 12 月 28 日，万达国际股份有限公司送还短期借钱，依据背景资料，填制记账凭 证。

87

2009- 在建工程 12-28 （ 76）

2009 年 12 月 28 日，万达国际股份有限公司建筑厂房，支付工程款，依据背景资料，填 制记账凭据。

88

2009- 水电费业务 12-29 （ 77）

2009 年 12 月 29 日，万达国际股份有限公司支付电费，依据背景资料，填制记账凭据。 （万达国际股份有限公司未对各部门电费耗用状况进行记录，将其所有计入“管理花费

-

水电费”）

2009- 水电费业务 12-29 （ 78） 2009- 12-29

结转发出资料 成本差别 （ 79）

2009 年 12 月 29 日，万达国际股份有限公司支付本月水费，依据背景资料，填制记账凭 证。（按附件中各部门用水量分派记入相应科目）

2009 年 12 月 29 日，万达国际股份有限公司结转本月发出资料成本差别，依据背景资 料，填制记账凭据。（总部负担的差别计入“管理花费

90

- 其余”）。

91

2009- 对付员工薪酬 12-30 业务（ 80）

2009 年 12 月 30 日，万达国际股份有限公司计提员工薪酬，此外按薪资的

2%和%分别计

提工会经费和教育经费，依据背景资料，填制记账凭据。（工会经费和教育经费不做分 摊，直接计入“管理花费”）

92

2009- 12-30

结转协助生产 车间制造花费 业务（ 81） 结转生产车间 制造花费业务 （ 82）

2009 年 12 月 30 日，万达国际股份有限公司按维修工时结起色修车间的生产花费，按用 电数目分派配电车间发生的生产花费，依据背景资料，填制记账凭据。（管理部门得益 的花费计入“管理花费 - 其余”）

93

2009- 12-30

2009 年 12 月 30 日，万达国际股份有限公司按定额工时结转各基本生产车间的制造费 用，依据背景资料，填制记账凭据。

94 2009- 财富清点

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司对财富进行清点，编制盘亏及转出进项税额

12-31 （ 83） 95 2009- 结转产品销售 12-31 成本（ 85） 96 2009- 财富清点结果 12-31 办理（ 86）

97

的记账凭据，依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司采纳全月一次加权均匀法，结转各产品销售 成本，依据背景资料，填制记账凭据。

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司对财富清点进行办理，依据背景资料，填制 记账凭据。

2009- 结转未交增值 12-31 税业务（ 87）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司结转本月未交，依据背景资料，填制 记账凭据。

98 2009- 计提减值准备 12-31 业务（ 88）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司因技术发展，公司原非专利技术贬值，计提 了减值准备，依据背景资料，填制记账凭据。

99

2009- 坏账准备 12-31 （ ）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司计提坏账准备，依据背景资料，填制记账凭 证。

100

2009- 投资利润 12-31 （ 90）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司收到被投资单位分来的利润，依据背景资 料，填制记账凭据。

101

2009- 结转利润类账 12-31 户（ 95）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司结转利润类账户到今年利润账户，依据背景 资料，填制记账凭据。

102

2009- 结转花费成本 12-31 类账户（ 92） 2009- 计算所得税业 12-31 务（ 93）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司依据前方发生业务结转花费成本类账户到本 年利润账户，依据背景资料，填制记账凭据。

103

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司对利润总数进行调整，编制计提所得税的记

2008 年 1 月 1 日起推行新公司所得税 账凭据，依据背景资料，填制记账凭据。（提示： 法，基本税率为 25%）

104

2009- 结转所得税费 12-31 用（ 94） 2009- 12-31

结转完工产品 成本业务 （ 84）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司结转所得税花费到今年利润账户，依据背景

资料，填制记账凭据。

105

2009 年 12 月 30 日，万达国际股份有限公司结转本月达成产品成本，依据背景资料，填 制记账凭据。

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司计提本月的城建税，依据背景资料，填制记 账凭据。（本公司教育费附带免缴）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司将今年利润（连同期初余额）账户余额结转

2009- 计提城建税

106

12-31 （ 91） 107 2009- 结转今年利润

12-31 账户（ 96） 2009- 分派利润 108

12-31 （ 97）

到利润分派 - 未分派利润账户中，依据背景资料，填制记账凭据。 2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司年终按净利润的 5%提取随意盈利公积，向投资者分派利润，比率为净利润的 记账凭据。

10%提取法定盈利公积，按 30%，依据背景资料，填制

2009- 结转利润分派 109

12-31 （ 98）

2009 年 12 月 31 日，万达国际股份有限公司依据上题业务结转利润分派，依据背景资

料，填制记账凭据。

3、实习结果数据

、记账凭据

记账凭据

2009 年 12月 1日

明细科目

工商银行 H-1 铣床

应交（销项税额）

字第 1

纲要 总账科目

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √

销售 H-1 铣床 银行存款 销售 H-1 铣床 主营业务收入 销售 H-1 铣床 应交税费 共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009 年 12月 1日

明细科目

办公用品

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 2

纲要

购置办公用品 购置办公用品 共计 财务主管：

总账科目 管理花费 库存现金

借方金额

贷方金额

√ √

记账符号

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009 年 12月 2日

明细科目

银行汇票存款 手续费 工商银行

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 3

纲要 汇款-购煤 汇款-购煤 汇款-购煤 共计 财务主管：

总账科目

其余钱币资本 财务花费 银行存款

借方金额

贷方金额

√ √ √

记账符号

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月3日

总账科目 营业外支出 银行存款

字第 4 借方金额

纲要 捐钱 捐钱 共计 财务主管：

明细科目 贷方金额

记账符号 √ √

工商银行

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 3 日

总账科目 对付账款 财务花费 银行存款

字第 5 借方金额

纲要 送还货款 送还货款 送还货款

明细科目

上海钢铁厂 手续费 工商银行

贷方金额

记账符号 √ √ √

共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009 年 12月 3日

明细科目

山西机电公司 手续费 C-1 车床

应交（销项税额） 工商银行 工商银行 工商银行

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 6 借方金额

纲要 总账科目

贷方金额

记账符号 √ √ √ √ √ √ √

销售 C-1 车床 预收账款 销售 C-1 车床 财务花费 销售 C-1 车床 主营业务收入 销售 C-1 车床 应交税费 销售 C-1 车床 银行存款 销售 C-1 车床 银行存款 销售 C-1 车床 银行存款 共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009 年 12月 4日

明细科目

广州市新林机电公司 手续费

应交（进项税额） 其余

应交（销项税额） C-1 车床 工商银行 工商银行

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 7 借方金额

纲要 总账科目

贷方金额

记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √

销售 C-1 车床 应收账款 销售 C-1 车床 财务花费 销售 C-1 车床 应交税费 销售 C-1 车床 销售花费 销售 C-1 车床 应交税费 销售 C-1 车床 主营业务收入 销售 C-1 车床 银行存款 销售 C-1 车床 银行存款 共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月4日

总账科目 资料采买 应交税费 预支账款

圆钢

字第 8

明细科目

纲要 购置圆钢 购置圆钢 购置圆钢 共计

借方金额 贷方金额

记账符号 √ √ √

应交（进项税额） 长江钢铁公司

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 5 日

明细科目

工商银行

字第 9 借方金额

纲要 短期借钱 短期借钱 共计 财务主管：

总账科目 银行存款 短期借钱

贷方金额

记账符号 √ √ 记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月5日

总账科目 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 银行存款

字第 10

明细科目

纲要 缴纳税费 缴纳税费 缴纳税费 缴纳税费 缴纳税费 共计 财务主管：

借方金额

贷方金额

记账符号 √ √ √ √ √

应交（已交税金） 应交城市保护建设税 应交所得税 应交个人所得税 工商银行

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009 年 12月 5日

明细科目

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 11

纲要

固定财富清理 固定财富清理 固定财富清理 共计 财务主管：

总账科目 固定财富清理 累计折旧 固定财富

借方金额

贷方金额

记账符号 √ √ √

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009 年 12月 5日

明细科目

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 12

纲要

支付清理花费 支付清理花费 共计 财务主管：

总账科目 固定财富清理 银行存款

借方金额

贷方金额

记账符号 √ √

交通银行

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009 年 12月 5日

明细科目

交通银行

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 13

纲要

获得变价收入 获得变价收入 获得变价收入 共计 财务主管：

总账科目

银行存款 固定财富清理 应交税费

借方金额

贷方金额 记账符号

√ √ √

应交（销项税额）

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009 年 12月 5日

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 14

明细科目

纲要

总账科目 营业外支出

借方金额 贷方金额

记账符号

结转固定财富清理

√

结转固定财富清理

固定财富清理

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年12月6日

字第 15

纲要

总账科目

明细科目 借方金额 贷方金额

记账符号

支付广告费支付广告费

销售花费

广告费

√

银行存款

工商银行

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009 年 12月 6日

字第 16

借方金额

纲要

总账科目

明细科目

轴承 Q123

记账符号

购置 Q123轴承

资料采买 资料采买

√

购置 Q123轴承

轴承 Q123

√

贷方金额

购置 Q123轴承

应交税费 应交税费

应交（进项税额）

√

购置 Q123轴承

应交（进项税额）

√

购置 Q123轴承

其余钱币资本

银行汇票存款

√

制单：舒大红

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

ZD

2009 年 12 月 6 日

明细科目

字第 17

纲要

总账科目 固定财富清理

借方金额 贷方金额

记账符号

销售固定财富销售固定财富销售固定财富

√ √

累计折旧

固定财富

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

2009 年12月6日字第 18

纲要

总账科目

明细科目 工商银行

借方金额

贷方金额

记账符号

收到变卖磨齿机价款

银行存款 固定财富清理

√ √

收到变卖磨齿机价款

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年12月6日

字第 19

纲要

总账科目 固定财富清理

明细科目 借方金额 贷方金额

记账符号

结转固定财富清理 √

结转固定财富清理 共计

营业外收入

√

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月7日

总账科目

明细科目

山西隆运轴承厂

字第 20

借方金额

纲要

贷方金额 记账符号 √ √ √

退 Q123轴承 退 Q123轴承 退 Q123轴承 共计

对付账款 应交税费 资料采买

应交（进项税额） 轴承 Q123

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

记账凭据

2009年 12月 7日

明细科目 工商银行

制单：舒大红 ZD

字第 21 借方金额

纲要 出租库房 出租库房 共计

总账科目

银行存款 其余业务收入

贷方金额

记账符号 √ √

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 7日

明细科目 差旅费

字第 22 借方金额

纲要 报销差旅费 报销差旅费 报销差旅费 共计

总账科目

管理花费 库存现金 其余应收款

贷方金额

记账符号 √ √ √

刘海

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 8日

明细科目

工商银行

字第 23 借方金额

纲要

银行汇票结算 银行汇票结算 共计

总账科目 银行存款 其余钱币资本

贷方金额

记账符号 √ √

银行汇票存款

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年12月8日

总账科目

字第 24

借方金额

纲要 购入煤 购入煤 购入煤 共计

明细科目

煤

贷方金额

记账符号 √ √ √

资料采买 应交税费 其余钱币资本

应交（进项税额） 银行汇票存款

财务主管： 记账：舒大红 JZ 出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009 年12月 8日

字第 25 借方金额

纲要 购置圆钢 购置圆钢 购置圆钢 购置圆钢 共计 财务主管：

总账科目 资料采买 应交税费 银行存款

明细科目

圆钢

贷方金额 记账符号 √ √ √ √

应交（进项税额） 工商银行 外埠存款

其余钱币资本

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 9日

明细科目

工商银行

字第 26 借方金额

纲要 总账科目 银行存款 营业外支出 应收账款

贷方金额 记账符号 √ √ √

前欠货款部分送还了却 前欠货款部分送还了却 前欠货款部分送还了却 共计 财务主管：

山西机电公司

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 9日

字第 27

借方金额

纲要 领用原资料 领用原资料 领用原资料 领用原资料 领用原资料 共计 财务主管：

总账科目 生产成本 生产成本 原资料 原资料 原资料

明细科目 贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √

锻造车间（ C-1 车床） 锻造车间（ H-1 铣床） 原料及主要资料（生铁） 燃料（焦炭） 燃料（煤）

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 9日

明细科目

员工福利

字第 28 借方金额

纲要 报销医疗费 报销医疗费 共计 财务主管：

总账科目

对付员工薪酬 库存现金

贷方金额 记账符号 √ √

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据 字第 29

制单：舒大红 ZD

2009年 12月9日

明细科目

机加工车间（ H-1 铣床） 机加工车间（ C-1 车床） 原料及主要资料（圆钢） 协助资料（润滑油）

纲要

加工车间领用资料 加工车间领用资料 加工车间领用资料 加工车间领用资料

总账科目 生产成本 生产成本 原资料 原资料

借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ √

共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

字第 30

制单：舒大红 ZD

2009年 12 月 9日

纲要 总账科目 生产成本 生产成本 原资料 原资料 原资料 原资料 原资料 原资料

明细科目

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √

装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 共计

装置车间（ C-1 车床） 装置车间（ H-1 铣床） 外购半成品（电机 外购半成品（电机

X123） X345）

外购半成品（轴承 Q123） 外购半成品（轴承 Q345） 外购半成品（标准件） 协助资料（润滑油）

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 9日

明细科目

机修车间

字第 31

纲要 总账科目 制造花费 原资料

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √

机修车间领用资料 机修车间领用资料 共计

原料及主要资料（圆钢）

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年12月 10日

字第 32 借方金额

纲要 购置圆钢 购置圆钢 购置圆钢 共计

总账科目 资料采买 圆钢

明细科目 贷方金额

记账符号 √ √ √

应交税费 应交（进项税额） 对付账款 宏达公司公司

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

记账凭据

字第 33

借方金额

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 10 日

总账科目

纲要

办理银行本票 办理银行本票 共计

明细科目

银行本票存款 工商银行

贷方金额

记账符号 √ √

其余钱币资本 银行存款

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 10日

明细科目

劳保鞋

字第 34

纲要

购置劳保鞋和耐热手套

总账科目 资料采买

借方金额

贷方金额 记账符号 √

购置劳保鞋和耐热手套 购置劳保鞋和耐热手套 购置劳保鞋和耐热手套

资料采买 应交税费 银行存款

耐热手套

应交（进项税额） 工商银行

√ √ √ 共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 11日

明细科目

字第 35

纲要

总账科目 资料采买

借方金额 贷方金额

记账符号

购置润滑油

润滑油

√

购置润滑油

应交税费

应交（进项税额）

√

购置润滑油

银行存款

工商银行

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 11日

字第 36

纲要

总账科目

明细科目 借方金额 贷方金额

记账符号

购置包装箱购置包装箱购置包装箱

资料采买

包装箱

√

应交税费

应交（进项税额）

√

银行存款

工商银行

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 12日

字第 37

纲要

总账科目

明细科目

工商银行

借方金额 贷方金额

记账符号

商业承兑汇票贴现

银行存款

√

商业承兑汇票贴现

财务花费

手续费

√

商业承兑汇票贴现

应收单据

北京市天鸿机电公司

√

共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12 月 12日

字第 38 借方金额

纲要

总账科目

明细科目

工商银行

贷方金额

记账符号 √

收到托收承付款项收到托收承付款项

银行存款

应收账款

广州市新林机电公司

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009 年 12月 13日

明细科目

字第 39

纲要

总账科目 坏账准备

借方金额 贷方金额

记账符号

坏账办理

√

坏账办理 应收账款 北京市贸易公司 √

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 13日

字第 40

纲要

总账科目

明细科目

保险费

借方金额 贷方金额 记账符号

支付本月财富保险费

管理花费

√

支付本月财富保险费

管理花费

其余

√

支付本月财富保险费

银行存款

工商银行

√

共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12 月 14日

字第 41 借方金额

纲要

总账科目

明细科目 贷方金额

记账符号

支付报纸杂志费

管理花费 银行存款

杂志费

√ √

支付报纸杂志费

工商银行

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 15日

字第 42 借方金额

纲要

总账科目 库存现金

明细科目 贷方金额

记账符号

提取现金

√

提取现金

银行存款

工商银行

√

共计

财务主管：

记账：舒大红总账科目对付

纲要

JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 15日

字第 43

借方金额

明细科目 贷方金额

记账符号 √

发放员工薪资

员工薪酬库存现金其余对付款应交税费

薪资

发放员工薪资

√ √

发放员工薪资

富源房子租借公司

发放员工薪资

应交个人所得税

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月16日

字第 44

纲要

总账科目

明细科目 借方金额 贷方金额

记账符号

购置太原刚玉股票

交易性金融财富

成本

√

购置太原刚玉股票

投资利润

√

购置太原刚玉股票

其余钱币资本

存出投资款

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009 年12月16日

明细科目

字第 45

纲要

总账科目 在建工程

借方金额 贷方金额

记账符号

改造工程完工

锅炉改良工程 √

改造工程完工

银行存款

工商银行

√

共计

财务主管：

记账：舒大红

JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12 月 16日

纲要

字第 46

总账科目

明细科目

借方金额 贷方金额

记账符号

改造工程完工

固定财富

√

改造工程完工

在建工程

锅炉改良工程

√

共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 17日

字第 47 借方金额

纲要

总账科目

明细科目

利息支出

贷方金额

记账符号

结算短期借钱利息结算短期借钱利息

财务花费

√

银行存款

工商银行

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红记账凭据

SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 18日

字第 48

纲要

总账科目 固定财富

明细科目 借方金额 贷方金额

记账符号

购置运输卡车购置运输卡车购置运输卡车

√

应交税费

应交（进项税额）

√

银行存款

工商银行

√

共计 财务主管：

JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账：舒大红记账凭据

字第 49

2009 年12月 18日

纲要

总账科目

明细科目 借方金额 贷方金额

记账符号

罚款办理

库存现金

√

罚款办理

营业外收入

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 19日

字第 50

纲要

总账科目 固定财富清理

明细科目 借方金额 贷方金额

记账符号

锻造车间锅炉报废锻造车间锅炉报废

√

累计折旧 √

锻造车间锅炉报废 共计 财务主管：

固定财富

√

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年12月 19日

明细科目 工商银行

字第 51 借方金额

纲要

销售报废锅炉 销售报废锅炉 共计 财务主管：

总账科目

银行存款

贷方金额 记账符号 √ √

固定财富清理

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009 年 12 月 19 日 明细科目

字第 52

纲要

支付清理费 支付清理费 共计 财务主管：

总账科目

固定财富清理 银行存款

借方金额

贷方金额

√ √

记账符号

工商银行

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009 年 12月 19日

总账科目

明细科目

字第 53

纲要

结转固定财富清理损益 结转固定财富清理损益 共计 财务主管：

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √

营业外支出

固定财富清理

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

字第

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年12月 20日

纲要

销售 C-1 车床 销售 C-1 车床 销售 C-1 车床 销售 C-1 车床 共计 财务主管：

总账科目 应收单据

明细科目

借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ √

山西机电公司 C-1 车床

主营业务收入 应交税费 银行存款

应交（销项税额） 工商银行

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009年12月 20日

字第 55

纲要

锻造车间领用劳保用品 锻造车间领用劳保用品 锻造车间领用劳保用品 共计 财务主管：

总账科目 制造花费 周转资料 周转资料

明细科目

锻造车间

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √

劳动保护品（劳保鞋） 劳动保护品（耐热手套）

记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009 年 12月 20日

总账科目 制造花费 周转资料 周转资料 周转资料 机加工车间

明细科目

字第 56 借方金额

纲要

领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 共计 财务主管：

贷方金额

记账符号 √ √ √ √

劳动保护品（工作服） 劳动保护品（劳保鞋） 附件（勾板手）

记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009 年 12月 20日

总账科目 制造花费 周转资料 周转资料 周转资料 装置车间

明细科目

字第 57 借方金额

纲要

领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 共计 财务主管：

贷方金额

记账符号 √ √ √ √

劳动保护品（劳保鞋） 附件（法兰盘） 附件（螺钉）

记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009 年 12月 20日

总账科目 制造花费 周转资料 周转资料 机修车间

明细科目

字第 58 借方金额

纲要

领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 共计 财务主管：

贷方金额

记账符号 √ √ √

劳动保护品（劳保鞋） 专用工具

记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009 年 12 月 20 日 总账科目 制造花费 周转资料

配电车间 专用工具

字第 59

纲要

领用低值易耗品 领用低值易耗品 共计 财务主管：

明细科目

借方金额

贷方金额

√ √

记账符号

记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009 年 12月 20日

总账科目 管理花费 周转资料 办公用品

明细科目

字第 60 借方金额

纲要

领用低值易耗品 领用低值易耗品 共计 财务主管：

贷方金额

记账符号 √ √

劳动保护品（工作服）

记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 21日

字第 61

借方金额

贷方金额

纲要

总账科目 库存现金

明细科目 记账符号

提取现金备用

√

提取现金备用

银行存款

工商银行

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 21日

字第 62

纲要

总账科目

明细科目

李强

借方金额 贷方金额

记账符号

预借备用金

其余应收款

√

预借备用金

库存现金

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 22日

字第 63

纲要

总账科目

明细科目

专利技术

借方金额 贷方金额

记账符号

H-1 铣床改良专利

无形财富

√ √

H-1 铣床改良专利

银行存款

工商银行

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009 年 12月 22日

字第

纲要

总账科目

明细科目

工商银行

借方金额 贷方金额

记账符号

收到前欠货款

银行存款

√ √

收到前欠货款

应收账款

北京市机床经销公司

共计

财务主管： 记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH

ZD

记账凭据

制单：舒大

字第 65

借方金额

2009年12月 23日

纲要

总账科目

明细科目

款待费

红贷方金额

记账符号

报销业务款待费

管理花费 库存现金

√

报销业务款待费

√

报销业务款待费

其余应收款

行政科备用金

√

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

字第 66

2009 年 12 月 23日

纲要

总账科目

明细科目 借方金额 贷方金额

记账符号

支付电话费

管理花费

其余

√

支付电话费

银行存款 工商银行 √

共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年12月 23日

总账科目

字第 67

纲要

圆钢查收入库 圆钢查收入库 圆钢查收入库 共计 财务主管：

明细科目 借方金额

贷方金额

记账符号 √ √ √

原资料 资料成本差别 资料采买

原料及主要资料（圆钢） 原料及主要资料 圆钢

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月23日

明细科目

燃料（煤） 燃料 煤

字第 68

借方金额

纲要

煤查收入库 煤查收入库 煤查收入库 共计 财务主管：

总账科目 原资料 资料成本差别 资料采买

贷方金额

记账符号 √ √ √

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 23日

字第 69 借方金额

纲要

劳动保护品查收入库 劳动保护品查收入库 劳动保护品查收入库 劳动保护品查收入库 劳动保护品查收入库 共计 财务主管：

总账科目 周转资料 周转资料 资料成本差别 资料采买 资料采买

明细科目

劳动保护品（劳保鞋） 劳动保护品（耐热手套） 周转资料 劳保鞋

贷方金额

记账符号 √ √ √ √ √

耐热手套

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 23日

明细科目

协助资料（润滑油） 润滑油

字第 70 借方金额

纲要

润滑油查收入库 润滑油查收入库 共计 财务主管：

总账科目

原资料 资料采买

贷方金额

记账符号 √ √

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年12月 23日

字第 71 借方金额

纲要

轴承 Q123查收入库 轴承 Q123查收入库 轴承 Q123查收入库 共计

总账科目

原资料

明细科目 贷方金额 记账符号

外购半成品（轴承 Q123） 外购半成品 轴承 Q123

√ √ √

资料成本差别 资料采买

财务主管：

记账：舒大红 JZ 出纳： 记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 23日

总账科目

周转资料 资料成本差别 资料采买

包装箱

明细科目

字第 72 借方金额

纲要

包装箱查收入库 包装箱查收入库 包装箱查收入库 共计 财务主管：

贷方金额

记账符号 √ √ √

周转资料 包装箱

记账：舒大红 JZ 出纳： 记账凭据

2009年 12月 24日

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 73

纲要

领用资料 领用资料 领用资料 领用资料 共计 财务主管：

总账科目 生产成本 原资料 原资料 原资料

明细科目 借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √ √

锻造车间（ C-1 车床） 原料及主要资料（生铁） 燃料（焦炭） 燃料（煤）

记账：舒大红 JZ 出纳： 记账凭据

2009年 12月 24日

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 74

纲要

领用资料 领用资料 领用资料 领用资料 共计 财务主管：

总账科目 生产成本 生产成本 原资料 原资料

明细科目 借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √ √

机加工车间（ H-1 铣床） 机加工车间（ C-1 车床） 协助资料（润滑油）

原料及主要资料（圆钢）

记账：舒大红 JZ 出纳： 记账凭据

2009年 12 月 24日

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 75

纲要

装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料 装置车间领用资料

总账科目

生产成本 生产成本 原资料 原资料 原资料 原资料 原资料 原资料 周转资料 周转资料 原资料

明细科目

装置车间（ C-1 车床） 装置车间（ H-1 铣床）

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

外购半成品（轴承 Q123） 外购半成品（轴承 Q345） 外购半成品（标准件） 协助资料（油漆）

外购半成品（电机 X123） 外购半成品（电机 X345） 包装箱 专用工具

协助资料（润滑油）

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据 2009年12月 24日

总账科目 制造花费 原资料 原资料 周转资料

机修车间

明细科目

字第 76

纲要

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √ √ 机修车间领用资料

机修车间领用资料

外购半成品（标准件） 协助资料（润滑油） 专用工具

机修车间领用资料

机修车间领用资料

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009 年 12月24日

总账科目

明细科目

工商银行 H-1 铣床

字第 77

借方金额

纲要

贷方金额

记账符号 √ √ √ 销售 H-1 铣床销售 H-1 铣床销售 H-1 铣床共计

银行存款 主营业务收入 应交税费

应交（销项税额）

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年12月 24日

总账科目

明细科目

其余 包装箱

字第 78

纲要

借方金额

贷方金额

√ √

记账符号 销售包装物

销售花费 周转资料

销售包装物

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 25日

总账科目

明细科目

工商银行

字第 79

借方金额

纲要

贷方金额

记账符号 √ √ √ 销售圆钢

银行存款 其余业务收入 应交税费

销售圆钢

销售圆钢

应交（销项税额）

共计 财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年12月 25日

总账科目 制造花费 原资料

机修车间

明细科目

字第 80

纲要

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √ 检修基本生产设施检修基本生产设施检修基本生产设施共计

原料及主要资料（圆钢） 工商银行

银行存款

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年12月 25日

总账科目

明细科目

存出投资款 成本

字第 81 借方金额

纲要

销售交易性金融财富 销售交易性金融财富 销售交易性金融财富 共计 财务主管：

贷方金额 记账符号

其余钱币资本 交易性金融财富 投资利润

√ √ √

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 25日

字第 82

纲要

结转销售资料成本 结转销售资料成本 结转销售资料成本 共计 财务主管：

总账科目

其余业务成本 资料成本差别 原资料

明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号

√ √ √

原料及主要资料

原料及主要资料（圆钢）

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

2009年 12月 26日

明细科目

锻造车间

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 83

纲要

计提折旧 计提折旧 计提折旧 计提折旧 计提折旧 计提折旧 计提折旧 共计 财务主管：

总账科目 制造花费 制造花费 制造花费 制造花费 制造花费 管理花费 累计折旧

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ √

机加工车间 装置车间 机修车间 配电车间 折旧费

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 27日

总账科目

明细科目

字第 84

借方金额

纲要

摊销花费 摊销花费 共计 财务主管：

贷方金额

记账符号 √ √

管理花费 累计摊销

其余

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 27 日

总账科目

明细科目

字第 85

借方金额

纲要

支付利息 支付利息

贷方金额

记账符号

√ √

对付利息 在建工程

厂房建筑工程

支付利息 共计 财务主管：

银行存款

工商银行

√

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH

记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 28日

明细科目

字第 86

纲要

还短期借钱 还短期借钱 共计 财务主管：

总账科目 短期借钱

借方金额

贷方金额

√ √

记账符号

银行存款 工商银行

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

字第 87

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 28日

纲要 支付工程款 支付工程款 共计 财务主管：

总账科目 在建工程 银行存款

明细科目

借方金额

贷方金额

√ √

记账符号

厂房建筑工程 工商银行

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

字第 88

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 29日

总账科目

管理花费 水电费

明细科目

纲要 支付电费 支付电费 支付电费 共计 财务主管：

借方金额

贷方金额

√ √ √

记账符号

应交税费 应交（进项税额） 银行存款 工商银行

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 29日

明细科目

锻造车间 机加工车间 装置车间 机修车间 配电车间 水电费

字第

纲要

支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 共计 财务主管：

总账科目 制造花费 制造花费 制造花费 制造花费 制造花费 管理花费 应交税费 银行存款

借方金额

贷方金额 √ √ √ √ √ √ √ √

记账符号

应交（进项税额） 工商银行

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 29日

明细科目

字第 90

借方金额

纲要 总账科目 贷方金额 记账符号

结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 结转发出资料成本差别 共计 财务主管：

生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 制造花费 制造花费 制造花费 制造花费 制造花费 管理花费 资料成本差别 资料成本差别 资料成本差别 资料成本差别 资料成本差别

锻造车间（ C-1 车床）

√ √

锻造车间（ H-1 铣床） 机加工车间（ C-1 车床）

√ √

机加工车间（ H-1 铣床） 装置车间（ C-1 车床）

√ √

装置车间（ H-1 铣床） 锻造车间 机加工车间 装置车间 机修车间 配电车间 其余

原料及主要资料 燃料 协助资料 外购半成品 周转资料

√ √

√ √

√ √

√ √

√ √

√

记账：舒大红 JZ

出纳： 审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009 年 12月 30 日

字第 91 借方金额

纲要 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 计提员工薪酬 共计 财务主管：

总账科目 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 制造花费 制造花费 制造花费 制造花费 制造花费 管理花费 管理花费 对付员工薪酬 对付员工薪酬 对付员工薪酬 对付员工薪酬

明细科目

锻造车间（ C-1 车床）

贷方金额

记账符号

√

锻造车间（ H-1 铣床）

√ √

机加工车间（ C-1 车床） 机加工车间（ H-1 铣床）

√ √

装置车间（ C-1 车床） 装置车间（ H-1 铣床）

√ √

锻造车间 机加工车间 装置车间 机修车间 配电车间 薪资及员工福利 工会和教育经费 薪资 员工福利 工会经费 员工教育经费

√ √

√ √

√ √

√ √

√ √

记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 30日

总账科目

制造花费 锻造车间 制造花费 机加工车间 制造花费 装置车间 管理花费 其余

明细科目

字第 92

借方金额

纲要

结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费 结转协助车间制造花费

贷方金额

记账符号 √ √

√ √

生产成本 锻造车间（ C-1 车床） 生产成本 锻造车间（ H-1 铣床）

√ √

生产成本 机加工车间（ C-1 车床） 生产成本 机加工车间（ H-1 铣床） 生产成本 装置车间（ C-1 车床） 生产成本 装置车间（ H-1 铣床） 制造花费 机修车间 制造花费 配电车间

√ √ √

√ √

√

共计

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 30日

明细科目

字第 93

借方金额

纲要 总账科目

贷方金额

记账符号 √ √

结转生产车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转生产车间制造花费 共计

生产成本 锻造车间（ C-1 车床） 生产成本 锻造车间（ H-1 铣床）

生产成本 机加工车间（ C-1 车床）

√ √

生产成本 机加工车间（ H-1 铣床） 生产成本 装置车间（ C-1 车床）

√ √

生产成本 装置车间（ H-1 制造花费 锻造车间 制造花费 机加工车间 制造花费 装置车间

铣床）

√ √

√

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

字第 94

借方金额 制单：舒大红 ZD

2009年 12月 31日

总账科目 待办理财富损溢 周转资料 应交税费

纲要 财富清点 财富清点 财富清点 共计

明细科目

贷方金额

记账符号 √

包装箱

√ √

应交（进项税额转出）

财务主管：

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

字第 95

制单：舒大红 ZD

2009年12月 31日

纲要

总账科目 库存商品 库存商品 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本

明细科目

C-1 车床 H-1 铣床

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √

结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 共计 财务主管：

锻造车间（ C-1 车床） 锻造车间（ H-1 铣床）

机加工车间（ C-1 车床） 机加工车间（ H-1 铣床） 装置车间（ C-1 车床）

装置车间（ H-1 铣床）

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 31日

明细科目

C-1 车床 H-1 铣床 C-1 车床 H-1 铣床

字第 96 借方金额

纲要

结转产品销售成本 结转产品销售成本 结转产品销售成本 结转产品销售成本 共计 财务主管：

总账科目 主营业务成本 主营业务成本 库存商品 库存商品

贷方金额

记账符号 √ √ √ √

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 31 日 字第 97

总账科目

明细科目 盘损失失

纲要

财富清点结果办理 财富清点结果办理 共计 财务主管：

借方金额 贷方金额

√ √ 记账符号

管理花费 待办理财富损溢

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 31日

总账科目

字第 98

借方金额

纲要

明细科目 贷方金额

记账符号 √ √

结转未交 应交税费 结转未交 应交税费 共计 财务主管：

应交（转出未交） 未交

记账：舒大红 JZ

出纳：

审查：舒大红 SH 记账凭据

制单：舒大红 ZD

2009年 12月31日

明细科目

字第 99

纲要 计提减值准备 计提减值准备 共计 财务主管：

总账科目

财富减值损失

借方金额

贷方金额 记账符号 √ √

无形财富减值准备

记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

记账凭据

2009年 12月 31日

明细科目

字第 100

借方金额

纲要

计提坏账准备 计提坏账准备 共计 财务主管：

总账科目

财富减值损失 坏账准备

贷方金额

√ √

记账符号

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009年 12月 31日

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 101

借方金额

纲要

投资分回利润 投资分回利润 共计 财务主管：

总账科目 银行存款 投资利润

明细科目

工商银行

贷方金额

√ √

记账符号 记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009年 12月 31日

明细科目

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 102

纲要

计提本月城建税 计提本月城建税 共计 财务主管：

总账科目 营业税金及附带 应交税费

借方金额

贷方金额 记账符号

√ √

应交城市保护建设税

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009年12月 31日

明细科目

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 103

借方金额

纲要 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本

总账科目

今年利润 主营业务成本 主营业务成本 营业税金及附带 销售花费 销售花费 管理花费 管理花费 管理花费 管理花费 管理花费 管理花费 管理花费 管理花费 管理花费 管理花费 管理花费

贷方金额

记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

C-1 车床 H-1 铣床

广告费 其余 办公用品 差旅费 保险费 杂志费 其余 款待费 折旧费 水电费

薪资及员工福利 工会和教育经费 盘损失失

结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 结转花费成本 共计 财务主管：

财务花费 财务花费

手续费 利息支出

√ √ √ √ √

财富减值损失 营业外支出

其余业务成本

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

2009年 12月 31日

明细科目

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 104

借方金额

纲要 计算所得税 计算所得税 计算所得税 共计 财务主管：

总账科目

所得税花费

贷方金额

记账符号 √ √ √

递延所得税财富 应交税费

应交所得税

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

2009年 12月 31日

明细科目

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 105

借方金额

纲要

结转所得税花费 结转所得税花费 共计 财务主管：

总账科目 今年利润

贷方金额

记账符号 √ √

所得税花费

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 31日

总账科目 主营业务收入 主营业务收入 其余业务收入 投资利润 营业外收入 今年利润

字第 106 借方金额

纲要 结转利润 结转利润 结转利润 结转利润 结转利润 结转利润 共计 财务主管：

明细科目 C-1 车床 H-1 铣床

贷方金额

记账符号 √ √ √ √ √ √

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 31日

总账科目 今年利润 利润分派

字第 107 借方金额

纲要

结转今年利润 结转今年利润 共计 财务主管：

明细科目 贷方金额

记账符号 √ √

未分派利润

记账：舒大红 JZ

出纳： 记账凭据

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

2009年 12月 31日

总账科目 利润分派 利润分派 利润分派 盈利公积 盈利公积 对付股利

明细科目

字第 108 借方金额

纲要 分派利润 分派利润 分派利润 分派利润 分派利润 分派利润 共计 财务主管：

贷方金额

记账符号 √ √ √ √ √ √

提取法定盈利公积 提取随意盈利公积 对付一般股股利 法定盈利公积 随意盈利公积

记账：舒大红 JZ

出纳：

记账凭据

2009年12月 31日

明细科目

未分派利润 提取法定盈利公积 提取随意盈利公积 对付一般股股利

审查：舒大红 SH

制单：舒大红 ZD

字第 109

借方金额

纲要

结转利润分派 结转利润分派 结转利润分派 结转利润分派 共计 财务主管：

总账科目 利润分派 利润分派 利润分派 利润分派

贷方金额

记账符号 √ √ √ √ 记账：舒大红 JZ 出纳： 审查：舒大红 SH 制单：舒大红 ZD

、明细账

会计科目：外埠存款

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1 8

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

25 购置圆钢 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：银行本票存款

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

10 31 31 31 31

33 办理银行本票 本月共计 ---------------- 今年累计

================

年累 ==

借

12 31 年结

结转下年

借

会计科目：银行汇票存款

2009 年

凭据

纲要

号数

建账初始余额

3 16 23 24

汇款-购煤 购置 Q123轴承 银行汇票结算 购入煤 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 2 6 8 8

日 种类 初始 记 记 记 记 月汇 --

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：信誉卡存款

2009 年

凭据

纲要

号数

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：信誉证保证金存款

2009 年

凭据

纲要

号数

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：存出投资款

2009 年

凭据 纲要

号数

建账初始余额

44 81

购置太原刚玉股票 销售交易性金融财富 本月共计

种类 初始 记 记 月汇

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12

1

日

16 25 31

12 12 12 12

31 31 31 31

-- 年累 == 年结

---------------- 今年累计

================ 结转下年

借

借

会计科目：成本

2009 年

凭据

借方

纲要

号数

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

16 25 31 31 31 31 31

44 81

购置太原刚玉股票 销售交易性金融财富 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借

借

会计科目：公允价值改动

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：北京市天鸿机电公司

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

12 31 31 31 31 31

37 商业承兑汇票贴现 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：山西机电公司

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借

余额

月 12 12

1

日 种类 初始 记

号数

20 销售 C-1 车床

12 12 12 12 12

31 31 31 31 31

月汇 --

本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借

年累 ==

借

年结 借

会计科目：广州市新林机电公司

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

日 1 4 12 31 31 31 31 31

种类 初始 记 记 月汇 --

号数

7 38

销售 C-1 车床 收到托收承付款项 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：山西机电公司

2009 年

凭据 纲要

号数

建账初始余额

26

前欠货款部分送还了却 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

日 1 9 31 31 31 31 31

种类 初始 记 月汇 --

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：北京市贸易公司

2009 年

凭据

借方

纲要

贷方

借或贷

金额

借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

建账初始余额

39

坏账办理 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

金额

13 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：北京市机床经销公司

2009 年

凭据

借方

纲要

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数 金额

12 12 12 12 12 12 12

1 22 31 31 31 31 31

初始 记 月汇 --

建账初始余额

收到前欠货款 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 平 平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：北京重型机械厂

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：长江钢铁公司

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1 4

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

8 购置圆钢 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：锦江轴承厂

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结

借

会计科目：应收股利

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平

余额

月 12

1

日 种类 初始

号数

12 12 12 12 12

31 31 31 31 31

月汇 --

本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平

年累 ==

平

年结

平

会计科目：应收利息

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：刘海

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1 7

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

22 报销差旅费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：李强

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

21 31 31 31 31 31

62 预借备用金 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结 借

会计科目：行政科备用金

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 平

余额

月 12 12

1

日 种类 初始 记

号数

23 65 报销业务款待费

12 12 12 12 12

31 31 31 31 31

月汇 --

本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平

年累 ==

平

年结

平

会计科目：李海

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结

借

会计科目：坏账准备

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

13 31 31 31 31 31 31

39 100

坏账办理 计提坏账准备 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：代理业务财富

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：轴承 Q123

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借

余额

月 12 12

1 6

日 种类 初始 记

号数

16 购置 Q123 轴承

12 12 12 12 12 12 12 12

6 7 23 31 31 31 31 31

记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

16 20 71

购置 Q123 轴承 退 Q123 轴承 轴承 Q123 查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 贷 平 平

平

平

会计科目：圆钢

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 4 8

日 种类 初始 记 记 记 记 月汇 --

号数

8 25 32 67

购置圆钢 购置圆钢 购置圆钢 圆钢查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

10 23 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：煤

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 8

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

24 68

购入煤 煤查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

23 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：生铁

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31

年累 平

12 12

31 31

== ================ 结转下年

年结

平

会计科目：焦炭

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：电机 X123

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：电机 X345

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：轴承 Q345

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：标准件

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：油漆

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：润滑油

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

11 23 31 31 31 31 31

35 70

购置润滑油 润滑油查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目：工作服

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12

日 1 31 31 31 31 31

种类 初始 月汇 --

号数

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：劳保鞋

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数

10 23 31 31 31 31 31

34 69

购置劳保鞋和耐热手套 劳动保护品查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平

平

会计科目：耐热手套

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数

10 23 31 31 31 31 31

34 69

购置劳保鞋和耐热手套 劳动保护品查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平

平

会计科目：勾板手

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：法兰盘

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：螺钉

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：专用工具

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：包装箱

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

11 23 31 31 31 31 31

36 72

购置包装箱 包装箱查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目：在途物质

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

X123）

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12

日 1 31 31 31 31 31

种类 初始 月汇 --

号数

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：外购半成品（电机

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

30 75

装置车间领用资料 装置车间领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

24 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：原料及主要资料（生铁）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

27 73

领用原资料 领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

24 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：原料及主要资料（圆钢）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9 9

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 月汇 --

号数

29 31 67 74 80 82

加工车间领用资料 机修车间领用资料 圆钢查收入库 领用资料

检修基本生产设施 结转销售资料成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

23 24 25 25 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：燃料（焦炭）

2009 年

凭据 种类

号数

纲要

借方 金额

贷方 金额

借或贷

余额 月 日

12 12 12 12 12 12 12 12

1 9 24 31 31 31 31 31

初始 记 记 月汇 --

建账初始余额

27 73

领用原资料 领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借 借 借

年累 ==

借

年结 借

会计科目：燃料（煤）

2009 年

种类

凭据

纲要

号数

建账初始余额

27 68 73

领用原资料 煤查收入库 领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年 X345）

纲要

号数

建账初始余额

30 75

装置车间领用资料 装置车间领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年 Q123）

纲要

号数

建账初始余额

30 71 75

装置车间领用资料 轴承 Q123 查收入库 装置车间领用资料 本月共计

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 平 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日

初始 记 记 记 月汇 --

23 24 31 31 31 31 31

年累 ==

年结 借

会计科目：外购半成品（电机

2009 年

凭据

种类

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日

初始 记 记 月汇 --

24 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：外购半成品（轴承

2009 年

凭据

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12

1 9

日 种类 初始 记 记 记 月汇

23 24 31

12 12 12 12

31 31 31 31

-- 年累 == 年结

---------------- 今年累计

================ 结转下年 Q345）

纲要

建账初始余额

30 75

装置车间领用资料 装置车间领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借

借

会计科目：外购半成品（轴承

2009 年

凭据 种类 初始 记 记 月汇 --

借方

贷方 金额

借或贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 号数

金额

借 借 借 借

24 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：外购半成品（标准件）

2009 年

凭据 种类 初始 记 记 记 月汇 --

纲要

建账初始余额

借方

贷方 金额

借或贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 号数

金额

借 借 借 借 借

30 75 76

装置车间领用资料 装置车间领用资料 机修车间领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

24 24 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：协助资料（油漆）

2009 年

凭据 种类 初始 记 月汇 --

纲要

建账初始余额

借方

贷方 金额

借或贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

金额

借 平 平

24 31 31 31 31 31

75 装置车间领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：协助资料（润滑油）

2009 年

凭据

纲要

借方 贷方 借或贷 余额

月 日 1 9 9 23 24 24 24 31 31 31 31 31

种类 初始 记 记 记 记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数

建账初始余额

29 30 70 74 75 76

加工车间领用资料 装置车间领用资料 润滑油查收入库 领用资料

装置车间领用资料 机修车间领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

金额 金额

借 借 借 借 借 借 借 借

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

借

12 借

会计科目：原料及主要资料

2009 年

凭据 纲要

号数

建账初始余额

67 82 90

圆钢查收入库 结转销售资料成本 结转发出资料成本差别 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 记 月汇 --

23 25 29 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：协助资料

2009 年

凭据 种类 初始 记 月汇 --

纲要

建账初始余额

借方 金额

贷方 金额

借或贷 借 贷 贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

29 31 31 31 31 31

90 结转发出资料成本差别 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：外购半成品

2009 年

凭据 纲要

号数

建账初始余额

种类 初始

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借

余额

月 12

1

日

12 12 12 12 12 12 12

23 29 31 31 31 31 31

记 记 月汇 -- 年累 == 年结

71 90

轴承 Q123查收入库 结转发出资料成本差别 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借 借

借

借

会计科目：燃料

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数

23 29 31 31 31 31 31

68 90

煤查收入库

结转发出资料成本差别 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借

借

会计科目：周转资料

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数

23 23 29 31 31 31 31 31

69 72 90

劳动保护品查收入库 包装箱查收入库 结转发出资料成本差别 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借

借

会计科目： C-1 车床

2009 年

凭据 种类 初始 记 记 月汇 --

纲要

建账初始余额

借方 金额

贷方 金额

借 借 借 借

借或贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

95 96

结转完工产品成本 结转产品销售成本 本月共计 ---------------- 今年累计

年累 借

12 12

31 31

== ================ 结转下年

年结

借

会计科目： H-1 铣床

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31

95 96

结转完工产品成本 结转产品销售成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结

借

会计科目：发出商品

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：商品进销差价

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：拜托加工物质

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31

年累 ==

平

12 31 年结

结转下年

平

会计科目：劳动保护品（工作服）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

日 1 20 20 31 31 31 31 31

种类 初始 记 记 月汇 --

号数

56 60

领用低值易耗品 领用低值易耗品 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

12 年结 借

会计科目：劳动保护品（劳保鞋）

2009 年 月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 20 20 20 20 23 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 记 记 记 记 记 月汇 --

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借 借

余额 号数

建账初始余额

55 56 57 58 69

锻造车间领用劳保用品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 劳动保护品查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结 借

会计科目：劳动保护品（耐热手套）

2009 年 月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 20 23 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 记 记 月汇 --

借方 金额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借

余额 号数

建账初始余额

55 69

锻造车间领用劳保用品 劳动保护品查收入库 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结 借

会计科目：附件（勾板手）

2009 年

凭据

纲要 借方 贷方 借或贷 余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

建账初始余额

56

领用低值易耗品 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

金额 金额

借 借 借

20 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：附件（法兰盘）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

20 31 31 31 31 31

57 领用低值易耗品 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结 借

会计科目：附件（螺钉）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

20 31 31 31 31 31

57 领用低值易耗品 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结

借

会计科目：专用工具

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 记 记 月汇 --

号数

20 20 24 24 31 31 31

58 59 75 76

领用低值易耗品 领用低值易耗品 装置车间领用资料 机修车间领用资料 本月共计 ---------------- 今年累计

年累 借

12 12

31 31

== ================ 结转下年

年结

借

会计科目：包装箱

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 记 记 月汇 --

号数

23 24 24 31 31 31 31 31 31

72 75 78 94

包装箱查收入库 装置车间领用资料 销售包装物 财富清点 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结 借

会计科目：存货贬价准备

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：拥有至到期投资

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：拥有至到期投资减值准备

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ----------------

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31

12 12 12

31 31 31

年累 == 年结

今年累计

================ 结转下年

平

平

会计科目：可供销售金融财富

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：长久股权投资

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31

借

借

会计科目：长久股权投资减值准备

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：投资性房地产

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：长久应收款

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：未实现融资利润

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：固定财富

2009 年

凭据 种类 初始 记 记 记 记 记 月汇 --

纲要

建账初始余额

借方 金额

贷方 金额

借 借 借 借 借 借 借

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 5 6

日 号数

11 17 46 48 50

固定财富清理 销售固定财富 改造工程完工 购置运输卡车 锻造车间锅炉报废 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

16 18 19 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结

借

会计科目：累计折旧

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12

1 5 6

日 种类 初始 记 记 记

号数

11 17 50

固定财富清理 销售固定财富 锻造车间锅炉报废

19

12 12 12 12 12 12

26 31 31 31 31 31

记 月汇 --

83 计提折旧 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷 贷

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：固定财富减值准备

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

贷 贷

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：锅炉改良工程

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额

借方 金额

贷方 金额

借 借 平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

16 16 31 31 31 31 31

45 46

改造工程完工 改造工程完工 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：厂房改造工程

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：厂房建筑工程

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借

余额

月 12

1

日 种类 初始

号数

12 12 12 12 12 12 12

27 28 31 31 31 31 31

记 记 月汇 --

85 87

支付利息 支付工程款 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借 借

年累 ==

借

年结

借

会计科目：工程物质

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12

日 1 31 31 31 31 31

种类 初始 月汇 --

号数

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：固定财富清理

2009 年

凭据 纲要

号数

建账初始余额

11 12 13 14 17 18 19 50 51 52 53

固定财富清理 支付清理花费 获得变价收入 结转固定财富清理 销售固定财富 收到变卖磨齿机价款 结转固定财富清理 锻造车间锅炉报废 销售报废锅炉 支付清理费

结转固定财富清理损益 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 月汇 --

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 平 借 贷 平 借 借 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

日 1 5 5 5 5 6 6 6 19 19 19 19 31 31 31 31 31

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：专利技术

2009 年

凭据

借方

贷方

纲要 借或贷 余额

月 日 种类 号数 金额 金额

12 12 12 12 12 12 12

1 22 31 31 31 31 31

初始 记 月汇 --

建账初始余额

63

H-1 铣床改良专利 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借 借

年累 ==

借

年结

借

会计科目：累计摊销

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

27 31 31 31 31 31

84 摊销花费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：无形财富减值准备

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额

借方 金额

贷方 金额

平 贷 贷

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31

99 计提减值准备 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：商誉

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：长久待摊花费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31

初始 月汇 --

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平 平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：递延所得税财富

2009 年

凭据 种类 初始 记 月汇 --

纲要

建账初始余额

借方 金额

贷方 金额

平 借 借

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31 31

104 计算所得税 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结 借

会计科目：待办理财富损溢

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31

94 97

财富清点

财富清点结果办理 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目：短期借钱

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

日 1 5 28 31 31 31 31 31

种类 初始 记 记 月汇 --

号数

9 86

短期借钱 还短期借钱 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

12 年结 贷

会计科目：交易性金融欠债（成本）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：交易性金融欠债（公允价值改动）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：对付单据

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

贷 贷

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：上海钢铁厂

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1 3

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

5 送还货款 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：山西隆运轴承厂

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12 12

1 7 31 31 31 31 31

初始 记 月汇 --

建账初始余额

20

退 Q123轴承 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷 平 平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：宏达公司公司

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

10 31 31 31 31 31

32 购置圆钢 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：万达轴承厂

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

贷 贷

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：山西机电公司

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1 3

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

6 销售 C-1 车床 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：薪资

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12 12 12

1 15 30 31 31 31 31 31

初始 记 记 月汇 --

建账初始余额

43 91

发放员工薪资 计提员工薪酬 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷 借 贷 贷

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：员工福利

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

28 91

报销医疗费 计提员工薪酬 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

30 31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：工会经费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

30 31 31 31 31 31

91 计提员工薪酬 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：员工教育经费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

30 31 31 31 31 31

91 计提员工薪酬 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：应交（进项税额）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 4 4 6 6 7 8 8

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数

7 8 16 16 20 24 25 32 34 35 36 48 88

销售 C-1 车床 购置圆钢 购置 Q123轴承 购置 Q123轴承 退 Q123轴承 购入煤 购置圆钢 购置圆钢

购置劳保鞋和耐热手套 购置润滑油 购置包装箱 购置运输卡车 支付电费 支付本月水费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

10 10 11 11 18 29 29 31 31 31 31 31

借

借

会计科目：应交（已交税金）

2009 年

凭据

纲要

号数

建账初始余额

10

缴纳税费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

种类 初始 记 月汇 --

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1 5

日

31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：应交（减免税款）

2009 年

凭据

纲要

号数

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

种类 初始 月汇 --

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12

1

日

31 31 31

年累 平

12 12

31 31

== ================ 结转下年

年结 平

会计科目：应交（出口抵减内销产品应纳税额）

2009 年 月 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 月汇 --

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额 号数

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交（转出未交）

2009 年 月 12 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 记 月汇 --

借方 金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借

余额 号数

98 结转未交 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

借

年结 借

会计科目：应交（销项税额）

2009 年 月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 1 3 4 5 20 24 25 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 月汇 --

借方 金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷

余额

号数

1 6 7 13 77 79

销售 H-1 铣床 销售 C-1 车床 销售 C-1 车床 获得变价收入 销售 C-1 车床 销售 H-1 铣床 销售圆钢 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：应交（出口退税）

2009 年

凭据 纲要 借方 贷方 借或贷 余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

金额 金额

平 平

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交（进项税额转出）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31

94 财富清点 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：应交（转出多交）

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：未交

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31

98 结转未交 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：应交营业税

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31

初始 月汇 --

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平 平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交花费税

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交资源税

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交所得税

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 5

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

10 104

缴纳税费 计算所得税 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：应交土地

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平

余额

月 12

1

日 种类 初始

号数

12 12 12 12 12

31 31 31 31 31

月汇 --

本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交城市保护建设税

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 5

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

10 102

缴纳税费 计提本月城建税 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：应交房产税

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交土地使用税

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交车船使用税

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12

1

日 种类 初始 月汇

号数

31

12 12 12 12

31 31 31 31

-- ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交个人所得税

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 5

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

10 43

缴纳税费 发放员工薪资 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

15 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：应交教育费附带

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：对付利息

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

27 31 31 31 31 31

85 支付利息 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目：对付股利

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷

余额

月 12 12

1

日 种类 初始 记

号数

31 108 分派利润

12 12 12 12 12

31 31 31 31 31

月汇 --

本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：存出保证金

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：张涛

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：富源房子租借公司

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

15 31 31 31 31 31

43 发放员工薪资 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：代理业务欠债

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ----------------

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31

12 12 12

31 31 31

年累 ==

今年累计

================ 结转下年

平

年结

平

会计科目：递延利润

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：长久借钱

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：债券面值

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

贷 贷

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：应计利息

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：长久对付款

2009 年 月 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额 贷

贷

会计科目：未确认融资花费

2009 年 月 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额 平

平

会计科目：衍生工具

2009 年 月 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

平

平

会计科目：套期工具

2009 年 月 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 日

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额 平

平

会计科目：被套期项目

2009 年

凭据 纲要 借方 贷方 借或贷 余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

金额 金额

平 平

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：实收资本

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：资本公积

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：今年利润

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 借 借 贷 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12

日 1 31 31 31 31 31 31 31 31 31

种类 初始 记 记 记 记 月汇 --

号数

103 105 106 107

结转花费成本 结转所得税花费 结转利润 结转今年利润 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：未分派利润

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31

107 109

结转今年利润 结转利润分派 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：提取法定盈利公积

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31

108 109

分派利润 结转利润分派 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：提取法定公益金

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：对付一般股股利

2009 年

凭据 种类 初始 记 记 月汇 --

纲要

建账初始余额

借方 金额

贷方 金额

平 借 平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

108 109

分派利润 结转利润分派 本月共计 ---------------- 今年累计

年累 平

12 12

31 31

== ================ 结转下年

年结 平

会计科目：提取随意盈利公积

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31

108 109

分派利润 结转利润分派 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：法定盈利公积

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31

108 分派利润 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：随意盈利公积

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31

108 分派利润 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：法定公益金

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ----------------

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31

12 12 12

31 31 31

年累 ==

今年累计

================ 结转下年

平

年结

平

会计科目：库存股

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12

日 1 31 31 31 31 31

种类 初始 月汇 --

号数

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：锻造车间（ C-1 车床）

2009 年

凭据 种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 月汇 --

借方

纲要

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 号数

建账初始余额

27 73 90 91 92 93 95

领用原资料 领用资料

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转完工产品成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

金额

24 29 30 30 30 31 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：锻造车间（ H-1 铣床）

2009 年

凭据 种类 初始 记 记 记 记 记 记 月汇

27 90 91 92 93 95

借方

纲要

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 号数

建账初始余额 领用原资料

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转完工产品成本 本月共计

金额

29 30 30 30 31 31

12 12 12 12

31 31 31 31

-- 年累 == 年结

---------------- 今年累计

================ 结转下年

借

借

会计科目：机加工车间（ C-1 车床）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数 29 74 90 91 92 93 95

加工车间领用资料 领用资料

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转完工产品成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

24 29 30 30 30 31 31 31 31 31 31

借

借

会计科目：机加工车间（ H-1 铣床）

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数 29 74 90 91 92 93 95

加工车间领用资料 领用资料

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转完工产品成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

24 29 30 30 30 31 31 31 31 31 31

借

借

会计科目：装置车间（ C-1 车床）

2009 年

凭据

纲要

借方 金额

贷方 金额

借或贷

余额 月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9 24 29 30 30 30 31 31 31 31 31 31

初始 记 记 记 记 记 记 记 月汇 --

建账初始余额

30 75 90 91 92 93 95 装置车间领用资料 装置车间领用资料 结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转完工产品成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借 借 借 借 借 借 借 借

年累 ==

借

年结 借

会计科目：装置车间（ H-1 铣床）

2009 年

凭据

借方

纲要

贷方

借或贷

金额

借 借 借 借 借 借 借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 月汇 --

号数

建账初始余额

30 75 90 91 92 93 95 装置车间领用资料 装置车间领用资料 结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费 结转完工产品成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

金额

24 29 30 30 30 31 31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：锻造车间

2009 年

凭据

纲要

号数

建账初始余额

55 83 90 91 92 93 锻造车间领用劳保用品 计提折旧 支付本月水费

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 借 借 借 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 记

20 26 29 29 30 30 30

12 12 12 12 12

31 31 31 31 31

月汇 --

本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：机加工车间

2009 年 月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 20 26 29 29 30 30 30 31 31 31 31 31 日

种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 月汇 --

凭据 纲要

号数

建账初始余额

56 83 90 91 92 93

领用低值易耗品 计提折旧 支付本月水费

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 借 借 借 平 平

余额 年累 ==

平

年结 平

会计科目：装置车间

2009 年 月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 20 26 29 29 30 30 30 31 31 31 31 31 日

种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 月汇 --

凭据 纲要

号数

建账初始余额

57 83 90 91 92 93

领用低值易耗品 计提折旧 支付本月水费

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 结转生产车间制造花费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 借 借 借 平 平

余额 年累 ==

平

年结 平

会计科目：机修车间

2009 年

凭据 纲要 借方 贷方 借或贷 余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 9

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数

建账初始余额

31 58 76 80 83 90 91 92

机修车间领用资料 领用低值易耗品 机修车间领用资料 检修基本生产设施 计提折旧 支付本月水费

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

金额 金额

平 借 借 借 借 借 借 借 借 平 平

20 24 25 26 29 29 30 30 31 31 31 31 31

平

平

会计科目：配电车间

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 借 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

号数

20 26 29 29 30 30 31 31 31 31 31

59 83 90 91 92

领用低值易耗品 计提折旧 支付本月水费

结转发出资料成本差别 计提员工薪酬

结转协助车间制造花费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平

平

会计科目：劳务成本

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：研发支出

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目： C-1 车床

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷 贷 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 3 4

日 种类 初始 记 记 记 记 月汇 --

号数

6 7 106

销售 C-1 车床 销售 C-1 车床 销售 C-1 车床 结转利润 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

20 31 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目： H-1 铣床

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 1

日 种类 初始 记 记 记 月汇 --

号数

1 77 106

销售 H-1 铣床 销售 H-1 铣床 结转利润 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

24 31 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：其余业务收入

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 贷

余额

月 12 12

1 7

日 种类 初始 记

号数

21 出租库房

12 12 12 12 12 12 12

25 31 31 31 31 31 31

记 记 月汇 --

79 106

销售圆钢 结转利润 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷 平 平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：公允价值改动损益

2009 年

凭据

纲要

号数

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：投资利润

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 贷 贷 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 记 记 月汇 --

号数

16 25 31 31 31 31 31 31 31

44 81 101 106

购置太原刚玉股票 销售交易性金融财富 投资分回利润 结转利润 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：营业外收入

2009 年

凭据

纲要

号数

建账初始余额

19 49 106

结转固定财富清理 罚款办理 结转利润 本月共计 ---------------- 今年累计

种类 初始 记 记 记 月汇 --

借方 金额

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1 6

日

18 31 31 31 31

年累 平

12 12

31 31

== ================ 结转下年

年结

平

会计科目： C-1 车床

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31

96 103

结转产品销售成本 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目： H-1 铣床

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31

96 103

结转产品销售成本 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：其余业务成本

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

25 31 31 31 31 31 31

82 103

结转销售资料成本 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：营业税金及附带

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平

余额

月 12

1

日 种类 初始

号数

12 12 12 12 12 12 12

31 31 31 31 31 31 31

记 记 月汇 --

102 103

计提本月城建税 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 平 平

年累 ==

平

年结

平

会计科目：广告费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 6

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

15 103

支付广告费 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：其余

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 4

日 种类 初始 记 记 记 月汇 --

号数

7 78 103

销售 C-1 车床 销售包装物 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

24 31 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：办公用品

2009 年

凭据 种类 初始 记 记 记 月汇 --

纲要

建账初始余额

借方 金额

贷方 金额

平 借 借 平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1 1

日 号数

2 60 103

购置办公用品 领用低值易耗品 结转花费成本 本月共计 ----------------

20 31 31 31

12 12 12

31 31 31

年累 ==

今年累计

================ 结转下年

平

年结

平

会计科目：差旅费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1 7

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

22 103

报销差旅费 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

31 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：保险费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

13 31 31 31 31 31 31

40 103

支付本月财富保险费 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目：杂志费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

日 1 14 31 31 31 31 31 31

种类 初始 记 记 月汇 --

号数

41 103

支付报纸杂志费 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：其余

2009 年

凭据

借方

贷方

纲要 借或贷 余额

月 日 种类 号数 金额 金额

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 13 23 27 29 30 31 31 31 31 31 31

初始 记 记 记 记 记 记 月汇 -- 年累 == 年结

建账初始余额

40 66 84 90 92 103

支付本月财富保险费 支付电话费 摊销花费

结转发出资料成本差别 结转协助车间制造花费 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平 借 借 借 借 借 平 平

平

平

会计科目：款待费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

12 31 31 31 31 31 31

65 103

报销业务款待费 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目：折旧费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

26 31 31 31 31 31 31

83 103

计提折旧 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目：水电费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借

余额

月 12 12

1

日 种类 初始 记

号数

29 88 支付电费

12 12 12 12 12 12 12

29 31 31 31 31 31 31

记 记 月汇 --

103

支付本月水费 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 平 平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：薪资及员工福利

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

30 31 31 31 31 31 31

91 103

计提员工薪酬 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：工会和教育经费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

30 31 31 31 31 31 31

91 103

计提员工薪酬 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结

平

会计科目：盘损失失

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31

97 103

财富清点结果办理 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================

年累 ==

平

12 31 年结

结转下年

平

会计科目：手续费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 借 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1 2 3 3 4

日 种类 初始 记 记 记 记 记 记 月汇 --

号数

3 5 6 7 37 103

汇款-购煤 送还货款 销售 C-1 车床 销售 C-1 车床 商业承兑汇票贴现 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

12 31 31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：利息支出

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

17 31 31 31 31 31 31

47 103

结算短期借钱利息 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：财富减值损失

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31 31

99 100 103

计提减值准备 计提坏账准备 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：营业外支出

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 借 借 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

日 1 3 5 9 19 31 31 31 31 31 31

种类 初始 记 记 记 记 记 月汇 --

号数

4 14 26 53 103

捐钱

结转固定财富清理 前欠货款部分送还了却 结转固定财富清理损益 结转花费成本 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：所得税花费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平 借 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 记 记 月汇 --

号数

31 31 31 31 31 31 31

104 105

计算所得税 结转所得税花费 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

年累 ==

平

年结 平

会计科目：从前年度损益调整

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12

日 1 31 31 31 31 31

种类 初始 月汇 --

号数

年累 ==

平

12 年结 平

、总账

会计科目：库存现金

凭据

2009 年

借方

贷方

纲要

借或贷

余额

月

日

1

种类 初始

号数

建账初始余额

金额 金额

12

借

12 12 12 12 12 12

31 31 31 31 31 31

汇 月汇 -- 年累 == 年结

科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借

借

借

会计科目：银行存款

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

借 借 借

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31 31

借

借

会计科目：其余钱币资本

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 汇 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31 31

借

借

会计科目：交易性金融财富

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 汇 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31 31

借

借

会计科目：应收单据

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 31

初始 汇

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借 借

月汇 --

年累 ==

借

年结

借

会计科目：应收账款

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

借

年结

借

会计科目：预支账款

2009 年

凭据 种类 初始 汇

纲要

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

借 借 借

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

借

年结

借

会计科目：应收股利

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：应收利息

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31

初始 月汇 --

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平 平

年累 ==

平

年结 平

会计科目：其余应收款

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

借 借 借

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

借

年结

借

会计科目：坏账准备

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：代理业务财富

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：资料采买

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借

余额

月 12

1

日 种类 初始

号数

12 12 12 12 12 12

31 31 31 31 31 31

汇

科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平 平

月汇 --

年累 ==

平

年结

平

会计科目：在途物质

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：原资料

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

借 借 借

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

借

年结 借

会计科目：资料成本差别

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

借

年结

借

会计科目：库存商品

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

借

余额

月 12

1

日 种类 初始

号数

12 12 12 12 12 12

31 31 31 31 31 31

汇

科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借

月汇 --

年累 ==

借

年结

借

会计科目：发出商品

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：商品进销差价

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：拜托加工物质

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：周转资料

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31

月汇

12 12 12 12

31 31 31 31

-- 年累 == 年结

---------------- 今年累计

================ 结转下年

借

借

会计科目：存货贬价准备

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：拥有至到期投资

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：拥有至到期投资减值准备

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：可供销售金融财富

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 ==

号数

31 31 31 31

平

12 31 年结

结转下年

平

会计科目：长久股权投资

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

借

年结 借

会计科目：长久股权投资减值准备

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：投资性房地产

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：长久应收款

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12

日 1 31 31 31 31 31

种类 初始 月汇 --

号数

年累 ==

平

12 年结 平

会计科目：未实现融资利润

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：固定财富

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31 31

借

借

会计科目：累计折旧

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇 月汇 -- 年累 年结

号数

31 31 31 31 31

贷 贷

会计科目：固定财富减值准备

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

贷

贷

会计科目：在建工程

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 31

初始 汇

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借 借

月汇 --

年累 ==

借

年结

借

会计科目：工程物质

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结 平

会计科目：固定财富清理

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

平

年结

平

会计科目：无形财富

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

借 借 借

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

借

年结

借

会计科目：累计摊销

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31 31

初始 汇 月汇 -- 年累 == 年结

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平 贷 贷

贷

贷

会计科目：无形财富减值准备

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31 31

贷

贷

会计科目：商誉

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：长久待摊花费

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：递延所得税财富

2009 年

凭据

纲要

种类 初始

号数

借方 金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

平

余额

月 12

1

日

12 12 12 12 12 12

31 31 31 31 31 31

汇 月汇 -- 年累 == 年结

科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借 借

借

借

会计科目：待办理财富损溢

2009 年

凭据 种类 初始 汇 月汇 -- 年累 == 年结

号数

纲要

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31 31

平

平

会计科目：短期借钱

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31 31

贷

贷

会计科目：交易性金融欠债

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31

贷

贷

会计科目：对付单据

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷

余额

月 12

1

日 种类 初始

号数

12 12 12 12 12

31 31 31 31 31

月汇 --

本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：对付账款

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：预收账款

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

贷 平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

平

年结 平

会计科目：对付员工薪酬

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：应交税费

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额

贷方

借或贷

金额

贷

余额

月 12

1

日 种类 初始

号数

12 12 12 12 12 12

31 31 31 31 31 31

汇

科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷 贷

月汇 --

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：对付利息

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

贷 平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

平

年结

平

会计科目：对付股利

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：其余对付款

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 科目汇总表 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 汇

号数

31 31 31 31 31 31

月汇 --

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：代理业务欠债

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

贷方

借或贷

金额

余额

月 日 种类 号数

12 12 12 12 12 12

1 31 31 31 31 31

初始 月汇 --

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

平 平

年累 ==

平

年结

平

会计科目：递延利润

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

平

年结

平

会计科目：长久借钱

2009 年

凭据 种类 初始 月汇 --

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

贷 贷

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：对付债券

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结 贷

会计科目：长久对付款

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ----------------

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31

12 12 12

31 31 31

年累 == 年结

今年累计

================ 结转下年

贷

贷

会计科目：未确认融资花费

2009 年

凭据

纲要

种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

借方 金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：衍生工具

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：套期工具

2009 年

凭据

纲要

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

借方 金额

贷方 金额

平 平

借或贷

余额 月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：被套期项目

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

平 平

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 -- 年累 == 年结

号数

31 31 31 31 31

平

平

会计科目：实收资本

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年

贷方

借或贷

金额

贷 贷

余额

月 12 12 12 12 12 12

1

日 种类 初始 月汇 --

号数

31 31 31 31 31

年累 ==

贷

年结

贷

会计科目：资本公积

2009 年

凭据

借方

纲要

金额

建账初始余额 本月共计 ---------------- 今年累计

================ 结转下年