××公司费用报销管理制度

第一条 本制度所指费用包括公司各部门如下费用：员工薪资、员工培训费、福利费、办公费邮电通讯费、保险费、咨询会员费、差旅费、业务费、 运杂费、广告宣传费等， 财务上分管理费用财务费用、销售费用进行核算。

第二条 公司对各部门费用实行预算控制、部门负责制度，各项费用在报销后按部门进行明细分类核算，以便考核各部门费用预算执行情况．

第三条 费用开支和报销的原则：①节约使用、发挥效用，取得效益。②综合考虑业务的实际需要与公司的负担能力。 ③分级审批、适当放权、严格监督。④简化流程、提高效率。

第四条 员工薪酬费用指员工的工资费用、福利费用、社会保险及其他工资性附加费用，参见本公司《薪酬福利制度》，由人力资源部进行开支管理，开支时必须经人力资源部经理批准。

第五条 办公用品费的管理规定

（1）办公用品是指不作为低值易耗品核算、单位价值较低、使用年限在一年以下的非生产用物品。

（2） 办公用品统一由人力资源部指派专人进行管理。 力资源部物品管理员负责办公用品的计划、购买、发放。 人力资源部每半年进行一次办公用品检查， 检查内容包括入库登记表与出库登记表是否相符，办公用品的购买价格是否合理，办公用品的发放是否符合规定等。

（3） 办公用品的采购：物品管理员负责办公用品的采购，采购时要至少比对三家供货商的价格供货商须由供应部门部经理签字确认，由总裁批准。 办公用品采购完成后，要填写办公用品入库登记表。

（4） 办公用品的发放：①公司员工申请办公用品，须到物品管理员处填写办公用品出库登记表要注明种类及数量。 员工按限额申领办公用品， 如员工申领的办公用品的价值超过限额，物品管员可拒绝发放。如确因工作需要， 员工可提出书面申请， 经部门经理审核后，报人力资源部经理批准； ②新入公司员工可一次性发放以下办公用品： 签字笔一支、笔记本一本、文件夹三个、订书器涂改液、笔筒各一个、订书钉、曲别针、大头针各一盒。 以上用品不计

入员工申领额度； ③非个人用办公用品，如打印纸、 墨盒等， 由人力资源部负责保管； ④其他部门的非个人用办公用品，由部门经理负责领取； ⑤物品管理员须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登记，报财务部， 据以考核各部门办公用品费用支出． 并且严格按照规定的额度发放。

（6） 办公用品费的报销： 购买办公用品的费用，由物品管理员负责申请，综合部主任审核，按报销权限审批。

第六条 业务招待费管理规定： ①业务招待费指因公务需要，进行的请客户用餐、 娱乐、 礼品等招待活动、 交际活动费用。公司内部聚餐、 举办娱乐活动、发放礼品不属于业务招待费而属于福利费项目开支。 ②业务招待费在使用前， 应根据批核权限经有权批准的领导批准， 并按申请用途使用③赠送的礼品由人力资源部统一购买， 并登记领用； 自行紧急采购的， 必须事后向人力资源部报备。④业务招待费根据实际需要申请、使用、报销，职能部门业务招待费应控制在费用预算内。

第七条 汽车费用管理规定： ⑴ 公司车辆使用由综合部统一管理， 应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算； ⑵ 车辆的易损备品备件由人力资源部统一安排采购，以支票支付。 需用时应办理领用手续， 并由综合部建账予以核销使用； ⑶ 公司汽油票由综合部统一保管并设账登记使用。

第 差旅费管理规定：

（1）出差定义：出差是指员工到广州地区以外执行公务， 并且连同往返时间在一天以上。一般地，以下情况不视为出差： ①到广州地区执行公务的； ②广州地区以外出差且当天往返的。

（2）出差批准： ①员工出差前，应填写《出差计划》， 并经本部门负责人批准方可出差；事出紧急的，应事先口头请示，返回后再补办手续； 严禁未经批准自行决定出差。 ②出差借款应凭已批准的《出差计划》方可办理。 ③出差往返的车船、飞机票由人力资源部统一办理，人力资源部授权自行办理的除外。 ④出差前，《出差计划》 应交部门秘书备案， 到达出差地点及从出差地点返回公司前，应及时向部门秘书知会有关时间及紧急联络方式。

（3）交通工具： ①总裁、 总监、 高级管理人员、 职能部门经理省外长途出差可以乘坐飞机经济仓，短途出差可以乘坐客运巴士、

火车、轮船， 并可由公司派车送到运输站、场。 ②其他员工出差可乘坐长短途客运巴士、 火车硬座、 软座、 硬卧、 轮船三等舱。 可取得五折及以下折扣的飞机票时可乘坐飞机经济仓。 紧急情况下经总经理批准， 可乘坐飞机经济仓。未经批准乘坐超标准交通工（飞机、软卧等）者，按火车硬卧铺标准报销， 超支部分由员工自理。③往返交通费用包含票价、交通保险费、 路场规费、 合理的票务费及因公行李搬运、 托运费。 合理的票务费是指不超过票价 10% 且不高于 30 元/票的订票、 送票费用。

（4） 住宿标准及津贴：类别

级别地域

住宿伙食交通通标准津贴津贴讯 津

貼

202020

403020

202020

合计

A

总裁（副）、职能总监、副总经理、总工程师、职能部门经理（副）

一类城300市

二类城250市

其他城220市

380320280

B

销售总监、技术总监、区域总监、 项目经理、主任工程师、事业部内部门经理、 销售经理、行业经理、 律师

一类城220市

二类城180市

其他城140市

202020

302010

202020

290240190

C

客户经理、片一类城150区经理、 销市

202515210

售工程师、二类城120工程师、 职市能部门工作人

其他城100员

市

2015

1510

1515

170140

D

项目经理住宿包80

干方式70工程师

2010

1010

1010

120100

注：一类城市包括北京、天津、上海、深圳、大连、青岛、珠海、

厦门、汕头、 杭州、海口，但包括所属各市/县。

二类城市包括省会城市及沿海城市，包括烟台、温州、宁波、苏州、扬州、镇江、无锡、北海、常州、三亚、东莞、中山、江门、惠州、佛山，但不包括所属各市/县。

三类城市指上述两类以外的地区。

（5） 国外出差：按财政部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》执行。

第 市内交通费是指在广州市下辖八区内执行公务时的交通费用。 市内公务可乘坐公交车、地铁， 原则上不得乘坐出租小汽车。

因事出紧急或接送重要客户需要， 而公司无法派车时乘坐出小汽车的， 必须在车票上注明时间、起止地点、 事由及车费金额， 必须在本日内或下一工作日交人力资源作出无法派车的证明、并经部门负责人批准后予以报销。

第九条 办公电话费管理规定： ①公司内办公固定电话对于国内长途、国际长途必须加密上锁公务时开锁解密使用。 ②禁用事项：a、拨打私人长途电话； b、超过 10 分钟的长时间私事通话（即所谓“煲电话粥”）； c、非公务的信息台电话。违反以上禁用事项的，除责令交付所发生的电话费用外，并处两倍罚款。③办公固定电话费用由综合部统一办理缴费、费用归入各部门， 由各部门纳入预算、进行费用控制。 ④综合部为办公固定电话的主管部门，有权对办公固定电话使用情况进行检查、并作出违纪处理。 ⑤因私事确有需要拨打长途电话的，应向综合部申请、使用指定电话通话，公司按国家电信标准收费。

第十条 培训费管理规定： ①培训费指因公司对员工进行内部培训、 外派培训而发生的学费、书费、往返交通费等。 ②培训时间原则上均不视为因公出差，不给予差旅报销或津贴。 ③培训费由人力资源部进行开支管理， 受训人的应事先申请、 事后报销必须经人力资源部经理审核，其批准方按公司批核权限执行。 ④公司对于员工培训上支付较大费用的，可以要求员工事先与公司签订培训协议，并在一定期限内为公司服务。

第十一条 费用报销管理规定：

（1）报销方式：财务部按批准金额给予现金支付或银行转账。（2）报销要求： ①票据合法：费用发生时取得合法、正确、规范的正式票据； ②及时报销：经手人应在费用发生当月及时报销，不得随意拖延； ③填写规范：填写报销单时字迹工整、应填栏目完整填写、大小写一致； ④粘贴整齐：取得的票据应平整、均匀地粘贴于报销单后， 不超出报销单边缘， 超出时应进行折叠； ⑤亲笔签名：费用报销应由本人亲笔签名，委托他人代办时，受托人在签名时应写明代办人和报销人，并由部门负责人核准代办属实； ⑥逐级审批：报销单据根据费用项目和金额大小逐级批准。

（3）报销使用单据：差旅费使用《差旅费报销单》并附出差计划，其他使用《费用报销单》 并附有关批准报告。

（4）费用报销的审批权限：①各部门的正常费用在人民币 3000元以内的由各部门负责人签字后报财务部审核报销； ②各部门的正常费用在人民币 3000 元以上、10000 元以下的由各部门负责人签字后报财务部审核、财务部经理签字后报销；

注：①总裁直属管辖部门费用报销超过部门负责限时，由总裁最后批准。 ②部门负责人、总监、董秘、总助经手的费用无论金额大小，均由其直接上级批准。③有权审批人外出时，应指定职务代理人；没有指定时，由该审批人的直接上级代行审批。④同一事项费用不得分拆为几笔小额报销，也不得转换经手人。

（5）报销责任：①经办责任：费用报销的经办人应恪守诚信，不得虚列虚报、 伪造单据、伪造签名，不得使用非法票据、白条报账。②登记责任： 在费用报销时， 依经管部指定应将费用分用途预先登记入工程项目管理表或销售费用统计表中，作为管理控制之用。 ③批准责任：部门负责人、主管副总裁或总裁负有审核真伪、 控制费用的责任。 ④审核责任： 财务主管负有审查单据是否合法费用是否符合公司制度的责任。 财务部出纳员负有审查单据是否合法、 报销单与票据是否金额一致是否符合公司制度的责任。⑤分歧裁定：对于费用报销上的争议，由总裁作出最终决定。