公司费用报销管理制度

费用报销管理制度

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则

一、费用审批权限

按预算计划进行审批，超计划款项，必须打专项申请报告 二、费用支出标准

根据职员在公司的级别而定 差旅费标准：

总经理以上： 元 副总经理： 元

部门总经理： 元 子公司总经理： 元 部门负责人： 元 普通员工： 元

通讯费： 会议费： 住宿费： 交通费： 三、报销流程

（一）、日常报销流程(预算范围及限额之内的费用) 1、日常管理及运营费用

经办人――部门负责人审核---会计审核---会计主管---子公司总经理

审批——出纳支付 2、采购费用

（二）、特殊报销流程(预算之外及限额之上的费用)

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1、按上述子公司报销流程审批后,上报集团公司财务中心,由财务中心

会计审核,交财务主管审签,上报财务总监审批，下划子公司按流程使用。 2、经审批的费用单 3、地产项目，大型采购。 三、审批原则:

1. 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用,

不得逾越流程。

2. 出纳必须凭由经上述流程签名后的报销单据支付相关费用。

五、报销、审批及审批的责任:

经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生

后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及时提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始

单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供

的原始单据,是否符合相应的要求审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 第二部分：报销原则

1. 所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义

报销自己费用的行为。

2. 严禁报销虚假费用的行为。

3. 无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署意见后方可列支。 4.物资采购及所有费用,不论金额大小，按各种类型的发票分开粘贴,并

在粘贴单上标出张数、金额。

5. 关于报帐时限，当月发生的期间费用必须在当月报销，差旅费用必须

在结束后七天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报

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销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在退回后5个工作日内处理.

6. 跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

7. 大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过*** 万元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务中心审核，无正当的理由，一律退回。

8. 从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便的，需

由他人代领的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。 第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求

1. 因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得

原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2. 报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门

监制的收据。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾 客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。

3. 原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票

单位财务专用章，经子公司总经理签署意见后方可报销。

4. 报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁

涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

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