财务报销规范（试行）
一、 报销原则
1． 票据完整、合法合规：常规支出要有合法、有效的原始报销凭证
（1） 购买物品要取得正规的税务发票，项目填写完整、真实、准确，金额大小写一致，涂改
无效；如果费用报销项目不同，则要分开填写；对一张发票所含品种过多，难以写清的，可以只写总额，但须附上详细的清单，并加盖收款单位公章，作为发票的补充。 （2） 原始凭证发生遗失、损坏的，报销时应提供原始凭证签发单位盖有公章的证明，详细说
明票据主要内容；确实无法或很难取得收款
（3） 方证明的，应有证明人签字并提供等额相关费用发票后，再报批。
2． 特殊情况人性化处理：对确实难以取得发票的费用支出，有真实凭据的，可以报批 （1） 在批发市场购物，要有收款方开具的正式收据，收据上列明批发市场名称、购物明细、
商户的摊位号、收款人签名、商户联系电话。 （2） 在医院内自动售货机、路边摊等购物，需有书面说明。
（3） 其他业务关联性现金支出，要有银行/微信/支付宝等转账凭证、收款方凭证或书面说明。 （4） 所有书面说明都需经主管经理确认。 3． 票据不全或无法证实的费用支出，不予报销。
4． 有弄虚作假、虚报费用的，属于严重违反公司规章制度的行为，一经发现立即予以开除。
二、 常见发票类型及开票指引
1. 常见发票类型及开具说明
类型 发票大类 开发票说明 开“纸、笔、硒鼓”等具体内容，不需明细单； 只开发票大类，则需明细单； 明细单指售方机打购物小票或手写明细加盖公章或财务章； 办公类发票优先开具增值税专用发票； 同上 打车票需在发票背面写明行程及事由 住宿费需要增值税专用发票； 出差餐费需填写业务招待费申请单； 要有盖章的会议/培训通知、议程表及相关会议资料 办公用品、办公设备、文具耗材、图办公类 书、电子产品、电脑配件、快递/邮寄/物流运输费、办公家具、房租等 日用品类 日用品、食品、饮料等 电话费、公交充值票、打车票、汽油票、路桥费、停车费等 车票/机票（含保险）、住宿、餐饮等 会议费、培训费、宣传制作等 交通通讯类 差旅类 业务合作类 1
榕丰·员工手册
2. 报销的发票抬头处（指付款方或付款单位或客户名称处）需开具公司全称，定额发票除外。 3. 在合规前提下，要求收款方开具增值税专用发票。
4. 因赞助会议而产生的物品购买，在报销时需附会议通知和日程表（盖章）。
三、 报销单填写指引
1. 差旅费支出填列《差旅费报销单》，其他费用支出填列《费用报销单》，现金借支填列《借款
单》。
2. 费用报销单上的日期为填报日期。
3. 报销事由要完整、清晰，包括客户名称、部门、职务、姓名、事由、支出内容等，跨月报销
要列名费用实际发生时间。
4. 报销凭证上的大、小写金额要在栏内顶头写，不留空格；金额不含“分”的，大写时要在末
尾写上“整”字，如201.20元，大写是“贰佰零壹元贰角整”。 5. 所有费用票据要按类别、金额大小、纸张大小依次整理好，无需粘贴。
6. 票据金额原则上应与实际报销金额一致，如特殊情况出现票据金额大于需报销金额，则在费
用单上填写实际报销金额。 7. 报销单上不能有涂改。
8. 填写报销单要用蓝或黑墨水钢笔（签字笔），不得用铅笔或圆珠笔，否则不予报销。
四、 报销时间及流程
1. 公司实行月度报销制，以自然月为计算周期，每月报销一次。
2. 每月1-5日，将需要报销的费用按规范要求填写报销单据，交财务审核（销售部票据由内勤
负责汇总，并经业务经理确认后交财务）。 3. 财务在3个工作日内完成审核。
4. 审核通过的票据在复核、审批后，完成报销。
五、 本规范自即日起执行，并会根据公司业务发展情况随时更新。
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