出纳工作需要特别注意哪些问题

出纳⼯作是管理货币资⾦、票据、有价证券进进出出的⼀项⼯作，⼀般是指各单位会计部门专设出纳岗位或⼈员的各项⼯作。下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

需要注意的问题：

⼀、在收付现⾦时⼀定要与当事⼈当⾯对清⾦额，最好与第三⼈核对后再进⾏收付进账。

⼆、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、⼤⼩写⾦额不符、涂改发票、发票上⽆收款单位章或收款⼈章、发票与⽀票⼊账⽅不符者，均不能接受发票，待补办⼿续后再报核。

三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。

四、付款单据如由他⼈代领，应签代领⼈名字，⽽不得签被代领⼈名字;代领⼈不是本单位的职⼯，要注明与被带领⼈关系及其联系地址。

五、营业外收⼊，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。

六、要注意加强对⽀票、发票和收据的保管。领⽤⽀票要设⽴备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领⽤⼈签章。领⽤现⾦⽀票要在存根联上签字，以防正副联⾦额不符。

⽀票存根联上要逐项写明⾦额、⽤途、领⽤⼈，并在备查簿上注明空⽩⽀票和⽀票限额。⽀票作废后要按顺序装订在凭证中。

发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货⼊库后再进⾏退款。

如果对⽅丢失发票和收据，要根据对⽅财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、⾦额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。

七、登记银⾏存款⽇记账和现⾦⽇记账，要⾸先复核凭证、⽀票存根、附件是否⼀致，然后按付出⽀票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办⼈、收款单位及⽀票号码。

⽀票上的印鉴，应即⽤即盖，并由会计⼈员、出纳员⼆⼈分开保管，⽀票⽤印鉴的私⼈印章，只能⽤于盖印⽀票，⽽不作为其他任何⽤途。

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